當事人：三盛智慧教育科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)三盛教育或公司），住所：湖南省長(cháng)沙市岳麓區。

曾赳雄，男，1958年1月出生，時(shí)為三盛教育實(shí)際控制人（2022年9月后），住址：湖南省長(cháng)沙市岳麓區。

林榮濱，男，1968年6月出生，時(shí)為三盛教育實(shí)際控制人（2022年9月前）、時(shí)任董事長(cháng)（2023年2月離任），住址：上海市黃浦區。

戴德斌，男，1957年3月出生，時(shí)任三盛教育董事長(cháng)（2023年2月起任職）、總經(jīng)理（2022年9月至2023年9月任職），住址：黑龍江省大慶市讓胡路區。

唐自然，男，1965年7月出生，時(shí)任三盛教育副董事長(cháng)、常務(wù)副總經(jīng)理（2022年10月至2023年9月任職），住址：湖南省長(cháng)沙市芙蓉區。

周俊，男，1973年9月出生，時(shí)任三盛教育總經(jīng)理（2023年9月起任職），住址：廣東省珠海市香洲區。

謝華，女，1969年9月出生，住址：湖南省長(cháng)沙市岳麓區。

曹磊，男，1982年8月出生，時(shí)任三盛教育財務(wù)總監（2022年9月離任），住址：北京市西城區。

符蓉芳，女，1970年4月出生，時(shí)任三盛教育財務(wù)總監、財務(wù)負責人（2022年9月至2023年5月任職），住址：廣東省廣州市花都區。

劉鳳民，男，1965年4月出生，時(shí)任三盛教育監事會(huì )主席（2022年10月起任職），住址：湖南省長(cháng)沙市芙蓉區。

譚柱中，男，1939年8月出生，時(shí)任三盛教育獨立董事（2022年10月起任職），住址：湖南省長(cháng)沙市岳麓區。

范茂春，男，1967年3月出生，時(shí)任三盛教育獨立董事（2023年6月起任職），住址：廣東省深圳市南山區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，經(jīng)對三盛教育信息披露違法違規行為立案調查，我局依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利，應當事人三盛教育、曾赳雄、林榮濱、戴德斌、唐自然、周俊、謝華、曹磊、符蓉芳、劉鳳民、譚柱中、范茂春的要求舉行了聽(tīng)證會(huì )，聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明，三盛教育存在以下違法事實(shí)：

一、三盛教育未按規定披露林榮濱關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易

（一）三盛教育未按規定及時(shí)披露林榮濱關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易

福州盛百威貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)福州盛百威）、珠海易富利貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)珠海易富利）與三盛教育同受林榮濱實(shí)際控制。根據2018年修正的《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）第二百一十六條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信披辦法》）第六十二條第四項規定，福州盛百威、珠海易富利與林榮濱構成關(guān)聯(lián)關(guān)系，上述主體為三盛教育的關(guān)聯(lián)法人。

2022年2月至7月，三盛教育的全資子公司廣東三盛智慧教育科技投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)廣東三盛）向福州盛百威、珠海易富利累計轉出資金5.76億元，轉入資金3.65億元，分別占三盛教育最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的35.67%、22.60%，構成非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易，截至2022年9月30日收回全部占用資金。

根據《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款及第二款第三項，《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項、第二十六條第一款、第六十二條第四項的規定，上述事項屬于應當及時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易，三盛教育未按規定及時(shí)披露，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

（二）三盛教育未按規定在2022年半年度報告中披露林榮濱關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易

2022年2月至6月，三盛教育的全資子公司廣東三盛向福州盛百威、珠海易富利轉出資金3.65億元，轉入資金3.65億元，分別占當期披露凈資產(chǎn)的23.98%。根據《證券法》第七十八條第二款及第七十九條、《信披辦法》第十五條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號——半年度報告的內容與格式（2021年修訂）》（證監會(huì )公告〔2021〕16號）第三十二條、第三十九條、第四十二條的規定，三盛教育應當在2022年半年度報告中披露上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易。三盛教育2022年半年度報告未按規定披露上述關(guān)聯(lián)交易，存在重大遺漏，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

二、三盛教育未如實(shí)披露實(shí)際控制人

2022年9月28日，三盛教育的控股股東福建卓豐投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)卓豐投資）與深圳市太力科新能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)太力科）簽署股份轉讓協(xié)議，太力科擬受讓卓豐投資持有的三盛教育7,411.27萬(wàn)股股份，占公司總股本的19.80%。2022年9月30日，卓豐投資與太力科簽署了表決權委托協(xié)議，卓豐投資將其持有的公司19.80%表決權委托給太力科行使。三盛教育在《關(guān)于控股股東簽署<股份轉讓協(xié)議>暨實(shí)際控制人擬發(fā)生變更的提示性公告》《關(guān)于控股股東簽署<表決權委托協(xié)議>暨實(shí)際控制人發(fā)生變更的提示性公告》等臨時(shí)報告及2022年年度報告中披露，上述權益變動(dòng)前，三盛教育的控股股東為卓豐投資，實(shí)際控制人為林榮濱、程璇，權益變動(dòng)后三盛教育的實(shí)際控制人變更為戴德斌。

經(jīng)查，太力科為曾赳雄實(shí)際控制的公司，上述權益及表決權變動(dòng)導致三盛教育的實(shí)際控制人變更為曾赳雄。

根據《證券法》第七十八條第二款及第七十九條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2021年修訂）》（證監會(huì )公告〔2021〕15號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年報準則》）第五十九條第三項的規定，三盛教育在相關(guān)臨時(shí)報告及2022年年度報告中關(guān)于實(shí)際控制人的信息披露存在虛假記載，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

三、三盛教育未按規定及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易

三盛教育與太力科、深圳金環(huán)商貿有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳金環(huán)）、湖南虹浩貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)湖南虹浩）、深圳市鴻圖順達貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳鴻圖）、湖南省泓坤建材有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)湖南泓坤）同受曾赳雄控制，根據《公司法》第二百一十六條、《信披辦法》第六十二條第四項規定，太力科、深圳金環(huán)、湖南虹浩、深圳鴻圖、湖南泓坤與曾赳雄構成關(guān)聯(lián)關(guān)系，上述主體為三盛教育的關(guān)聯(lián)法人。

2022年9月至2023年3月，三盛教育下屬子公司向曾赳雄關(guān)聯(lián)方及債權方、資金中介累計轉出資金36.48億元，轉入資金36.77億元，分別占三盛教育最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的225.88%、227.68%，構成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易。

根據《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款及第二款第三項，《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項、第二十六條第一款、第六十二條第四項的規定，上述事項屬于應當及時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易，三盛教育未按規定及時(shí)披露，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

四、三盛教育未按規定及時(shí)披露對外擔保

2023年3月，三盛教育的全資子公司湖南三盛新能源有限公司存入4.5億元定期存單，為河南昭穗實(shí)業(yè)有限公司提供2.5億元擔保，為河南環(huán)利商貿有限公司提供2億元擔保，上述擔保未履行三盛教育董事會(huì )、股東大會(huì )審批程序。

根據《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款及第二款第三項，《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項、第二十六條第一款的規定，上述擔保屬于應當及時(shí)披露的重大事件，三盛教育未按規定及時(shí)披露，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

五、三盛教育收購麻栗坡天雄新材料有限公司股權相關(guān)信息披露存在虛假記載

湖南大佳新材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)湖南大佳）與三盛教育同受曾赳雄控制，根據《信披辦法》第六十二條第四項規定，湖南大佳為三盛教育的關(guān)聯(lián)法人。

2022年11月，三盛教育與湖南大佳簽署《關(guān)于麻栗坡天雄新材料有限公司之股權轉讓協(xié)議》，三盛教育以50,031萬(wàn)元的價(jià)格收購湖南大佳持有的麻栗坡天雄新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)天雄新材）51%的股權。三盛教育發(fā)布的《第六屆董事會(huì )第四次會(huì )議決議公告》《關(guān)于收購麻栗坡天雄新材料有限公司51%股權的公告》披露上述交易不構成關(guān)聯(lián)交易。三盛教育2022年年度報告亦未將上述交易作為關(guān)聯(lián)交易披露。

2023年12月,三盛教育與湖南大佳簽署《關(guān)于麻栗坡天雄新材料有限公司之股權轉讓協(xié)議》，三盛教育以37,133.53萬(wàn)元的價(jià)格收購湖南大佳持有的天雄新材39%的股權。三盛教育發(fā)布的《第六屆董事會(huì )第十七次會(huì )議決議公告》《關(guān)于收購麻栗坡天雄新材料有限公司39%股權的公告》《關(guān)于深圳證券交易所關(guān)注函的回復公告》披露上述交易不構成關(guān)聯(lián)交易。

根據《證券法》第七十八條第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項，《信披辦法》第十四條、第二十二條第一款及第二款第一項、第六十二條第四項，《年報準則》第五十四條的規定，三盛教育在相關(guān)臨時(shí)報告及2022年年度報告中未按規定將上述事項作為關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露，存在虛假記載，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

六、三盛教育子公司購買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)信息披露存在虛假記載

云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)天雄錳業(yè)）、云南麓豐售電有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)麓豐售電）與三盛教育同受曾赳雄控制，根據《信披辦法》第六十二條第四項規定，天雄錳業(yè)、麓豐售電為三盛教育的關(guān)聯(lián)法人。

2023年12月,三盛教育控股子公司天雄新材與天雄錳業(yè)簽署《麻栗坡天雄新材料有限公司與云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司之資產(chǎn)收購協(xié)議》,以1.09億元價(jià)格向天雄錳業(yè)購買(mǎi)錳渣庫等相關(guān)資產(chǎn)；天雄新材與麓豐售電簽署《麻栗坡天雄新材料有限公司與云南麓豐售電有限公司之資產(chǎn)收購協(xié)議》,以1.03億元向麓豐售電購買(mǎi)其所持有的110KV變電站等相關(guān)資產(chǎn)。三盛教育發(fā)布的《第六屆董事會(huì )第十七次會(huì )議決議公告》《關(guān)于同意子公司購買(mǎi)資產(chǎn)的公告》披露上述交易不構成關(guān)聯(lián)交易。

根據《證券法》第七十八條第二款、第八十條第一款及第二款第三項、《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項、第二十六條第一款、第六十二條第四項的規定，三盛教育在相關(guān)臨時(shí)報告中未按規定將上述事項作為關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露，存在虛假記載，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

七、三盛教育未按規定及時(shí)披露天雄新材的關(guān)聯(lián)交易

深圳麓灃環(huán)境科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳麓灃）、湖南怡晟新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)湖南怡晟）與三盛教育同受曾赳雄控制，根據《信披辦法》第六十二條第四項規定，深圳麓灃、湖南怡晟為三盛教育的關(guān)聯(lián)法人。

2023年3月，三盛教育的控股子公司天雄新材向深圳麓灃銷(xiāo)售廢舊材料，交易金額1,941.38萬(wàn)元。2023年11月，天雄新材向湖南怡晟銷(xiāo)售電解錳產(chǎn)品，交易金額2,204.73萬(wàn)元。

根據《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款及第二款第三項、《信披辦法》第二十二條第一款及第二款第一項、第二十六條第一款、第六十二條第四項的規定，上述事項屬于應當及時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易。三盛教育未按規定及時(shí)披露上述關(guān)聯(lián)交易，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

八、三盛教育未在法定期限內披露2023年年度報告

截至2024年4月30日，三盛教育未按規定在2023會(huì )計年度結束之日起四個(gè)月內披露2023年年度報告。上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款、第七十九條第一項的規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

上述違法事實(shí)，有公司相關(guān)公告、財務(wù)資料、合同、工商資料、銀行賬戶(hù)資料、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明，足以認定。

三盛教育未及時(shí)披露林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露對外擔保、未及時(shí)披露天雄新材的關(guān)聯(lián)交易、未在法定期限內披露2023年年度報告的行為違反了《證券法》第七十八條第一款的規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為；三盛教育未在2022年半年度報告披露林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未如實(shí)披露實(shí)際控制人、收購天雄新材股權相關(guān)信息披露虛假記載、子公司購買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)信息披露虛假記載的行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

林榮濱作為三盛教育時(shí)任董事長(cháng)，指使實(shí)施關(guān)聯(lián)方資金占用，亦未勤勉盡責，對三盛教育2022年半年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育未按規定披露林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、相關(guān)臨時(shí)報告未如實(shí)披露實(shí)際控制人、收購天雄新材51%股權相關(guān)臨時(shí)報告虛假記載違法行為的直接負責的主管人員。同時(shí)，林榮濱時(shí)為三盛教育實(shí)際控制人，指使實(shí)施并隱瞞關(guān)聯(lián)方資金占用，導致三盛教育未按規定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易，2022年半年度報告存在重大遺漏，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形的”行為。

曹磊作為三盛教育時(shí)任財務(wù)總監，知悉林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用事項，未勤勉盡責，對三盛教育2022年半年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育未按規定披露林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易違法行為的直接負責的主管人員。

曾赳雄時(shí)為三盛教育實(shí)際控制人，隱瞞對三盛教育及相關(guān)案涉主體的控制關(guān)系及關(guān)聯(lián)關(guān)系，組織、指使實(shí)施三盛教育虛假披露實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方資金占用等行為，導致三盛教育未如實(shí)披露實(shí)際控制人、未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露對外擔保、收購天雄新材股權相關(guān)信息披露虛假記載、子公司購買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)信息披露虛假記載、未及時(shí)披露天雄新材的關(guān)聯(lián)交易，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形的”行為。

戴德斌作為三盛教育時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理，知悉、隱瞞三盛教育實(shí)際控制人情況，參與實(shí)施三盛教育收購天雄新材股權、天雄新材向關(guān)聯(lián)方購買(mǎi)資產(chǎn)、違規對外擔保事項，未勤勉盡責，對三盛教育2022年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育未如實(shí)披露實(shí)際控制人、未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露對外擔保、收購天雄新材股權相關(guān)信息披露虛假記載、子公司購買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)信息披露虛假記載、未及時(shí)披露天雄新材的關(guān)聯(lián)交易、未在法定期限內披露2023年年度報告違法行為的直接負責的主管人員。

唐自然作為三盛教育時(shí)任副董事長(cháng)、常務(wù)副總經(jīng)理，知悉三盛教育實(shí)際控制人情況，未勤勉盡責，對三盛教育2022年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育未如實(shí)披露實(shí)際控制人、未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露對外擔保、收購天雄新材51%股權相關(guān)信息披露虛假記載違法行為的直接負責的主管人員。

周俊作為三盛教育時(shí)任總經(jīng)理，參與實(shí)施三盛教育收購天雄新材39%股權及天雄新材購買(mǎi)資產(chǎn)事項，未勤勉盡責，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育收購天雄新材39%股權相關(guān)信息披露虛假記載、子公司購買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)信息披露虛假記載、未及時(shí)披露天雄新材與湖南怡晟關(guān)聯(lián)交易違法行為的直接負責的主管人員。

謝華在曾赳雄控制三盛教育后實(shí)際履行公司財務(wù)總監、財務(wù)負責人職責，參與實(shí)施曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用、違規擔保事項，依據《信息披露違法行為行政責任認定規則》第十七條規定，是三盛教育未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露對外擔保違法行為的其他直接責任人員。

符蓉芳作為三盛教育時(shí)任財務(wù)總監、財務(wù)負責人，未勤勉盡責，對三盛教育2022年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育未及時(shí)披露曾赳雄關(guān)聯(lián)方資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露對外擔保、收購天雄新材51%股權信息披露虛假記載違法行為的直接負責的主管人員。

劉鳳民作為三盛教育時(shí)任監事會(huì )主席，參與太力科收購三盛教育股權事項，未勤勉盡責，對三盛教育2022年年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)并保證報告內容真實(shí)、準確、完整，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育未如實(shí)披露實(shí)際控制人違法行為的其他直接責任人員。

譚柱中、范茂春作為三盛教育時(shí)任獨立董事，未勤勉盡責，依據《證券法》第八十二條第三款規定，是三盛教育收購天雄新材39%股權相關(guān)信息披露虛假記載、子公司購買(mǎi)資產(chǎn)相關(guān)信息披露虛假記載的其他直接責任人員。

三盛教育、曾赳雄、戴德斌、林榮濱、唐自然、周俊、謝華、曹磊、符蓉芳、劉鳳民、譚柱中、范茂春在聽(tīng)證和陳述申辯中提出：

三盛教育、曾赳雄、戴德斌提出，曾赳雄不是三盛教育的實(shí)際控制人和關(guān)聯(lián)方，三盛教育、曾赳雄不構成案涉違法行為。戴德斌還提出，作為三盛教育時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理已勤勉盡責，無(wú)違法故意；因經(jīng)濟困難無(wú)力繳納罰款。

林榮濱、曹磊提出，林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用違法行為輕微并及時(shí)改正，不存在違法故意；就案涉關(guān)聯(lián)交易導致的臨時(shí)報告和定期報告信息披露違法應避免重復評價(jià)。林榮濱還提出，未指使實(shí)施信息披露違法行為；對三盛教育實(shí)際控制人變更后相關(guān)違法行為不知情、未參與。曹磊還提出，就林榮濱關(guān)聯(lián)方資金占用事項僅按照林榮濱的要求執行，未參與決策，未獲取違法收益，不是直接負責的主管人員。

唐自然、周俊提出，對案涉違法行為不知情、未參與決策或實(shí)施，已勤勉盡責，無(wú)違法故意或過(guò)失。符蓉芳提出，未實(shí)際履行財務(wù)總監、財務(wù)負責人職責，對案涉違法行為均不知情，無(wú)違法故意。唐自然、符蓉芳還提出，因經(jīng)濟困難無(wú)力繳納罰款。

謝華提出，因符蓉芳不能到公司履職而實(shí)際承擔財務(wù)總監、財務(wù)負責人的工作，不知悉曾赳雄、戴德斌、唐自然等人之間的關(guān)系或安排，無(wú)違法故意。

劉鳳民提出，未參與太力科收購三盛教育股權事項，作為三盛教育時(shí)任監事會(huì )主席已勤勉盡責。

譚柱中、范茂春提出，對案涉違法行為不知情，已勤勉盡責，不存在違法故意。

綜上，三盛教育請求減輕或免予處罰，曾赳雄請求減輕或免予處罰、減輕或免予實(shí)施市場(chǎng)禁入措施，林榮濱、曹磊請求從輕、減輕或不予處罰，戴德斌、謝華請求減輕處罰，周俊請求從輕處罰并免予實(shí)施市場(chǎng)禁入措施，符蓉芳請求從輕處罰，唐自然、劉鳳民、譚柱中、范茂春請求減輕或免予處罰。

經(jīng)復核，我局認為：

第一，我局認定三盛教育及其實(shí)際控制人案涉違法事實(shí)具有事實(shí)和法律依據。綜合在案證據，認定曾赳雄時(shí)為三盛教育實(shí)際控制人，構成組織、指使從事違法行為或者隱瞞相關(guān)事項導致三盛教育發(fā)生相關(guān)信息披露違法行為，事實(shí)認定清楚。對林榮濱作為三盛教育實(shí)際控制人及責任人員的事實(shí)認定清楚，法律適用正確，不存在對違法行為重復評價(jià)的情況。

第二，我局對三盛教育信息披露違法行為的責任人員認定準確。依據《證券法》第八十二條第三款、《信披辦法》第四條、第五十一條等相關(guān)規定，上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實(shí)、勤勉地履行職責，保證公司所披露信息的真實(shí)、準確、完整。三盛教育案涉違法行為的相關(guān)責任人員未能提供充分證據表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)，對違法行為不知情、未參與均不足以作為未勤勉盡責的正當理由。謝華參與實(shí)施案涉違法行為時(shí)雖未在三盛教育擔任董事、監事、高級管理人員，但實(shí)際履行財務(wù)總監、財務(wù)負責人職責，應依法承擔相應責任。

第三，我局已充分考慮了當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，量罰適當。

綜上，我局對當事人的申辯意見(jiàn)均不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據《證券法》相關(guān)規定，我局決定：

對三盛教育未按規定履行信息披露義務(wù)的違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第一款的規定:

一、對三盛智慧教育科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款；

二、對曾赳雄給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款；

三、對戴德斌給予警告，并處以160萬(wàn)元的罰款；

四、對唐自然給予警告，并處以150萬(wàn)元的罰款；

五、對謝華給予警告，并處以150萬(wàn)元的罰款；

六、對林榮濱給予警告，并處以150萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負責的主管人員處以50萬(wàn)元的罰款，作為實(shí)際控制人處以100萬(wàn)元的罰款；

七、對曹磊給予警告，并處以50萬(wàn)元的罰款；

八、對周俊給予警告，并處以50萬(wàn)元的罰款；

九、對符蓉芳給予警告，并處以50萬(wàn)元的罰款。

對三盛教育披露的信息有虛假記載、重大遺漏的違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定：

一、對三盛智慧教育科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元的罰款；

二、對曾赳雄給予警告，并處以1000萬(wàn)元的罰款；

三、對林榮濱給予警告，并處以450萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負責的主管人員處以150萬(wàn)元的罰款，作為實(shí)際控制人處以300萬(wàn)元的罰款;

四、對戴德斌給予警告，并處以400萬(wàn)元的罰款；

五、對周俊給予警告，并處以250萬(wàn)元的罰款；

六、對唐自然給予警告，并處以250萬(wàn)元的罰款；

七、對曹磊給予警告，并處以100萬(wàn)元的罰款；

八、對符蓉芳給予警告，并處以100萬(wàn)元的罰款；

九、對劉鳳民給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款；

十、對譚柱中給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款；

十一、對范茂春給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款。

綜合上述二項：

一、對三盛智慧教育科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1500萬(wàn)元的罰款；

二、對曾赳雄給予警告，并處以1500萬(wàn)元的罰款；

三、對林榮濱給予警告，并處以600萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負責的主管人員處以200萬(wàn)元的罰款，作為實(shí)際控制人處以400萬(wàn)元的罰款;

四、對戴德斌給予警告，并處以560萬(wàn)元的罰款；

五、對唐自然給予警告，并處以400萬(wàn)元的罰款；

六、對周俊給予警告，并處以300萬(wàn)元的罰款；

七、對謝華給予警告，并處以150萬(wàn)元的罰款；

八、對曹磊給予警告，并處以150萬(wàn)元的罰款；

九、對符蓉芳給予警告，并處以150萬(wàn)元的罰款；

十、對劉鳳民給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款；

十一、對譚柱中給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款；

十二、對范茂春給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款。

曾赳雄隱瞞對三盛教育及相關(guān)案涉主體的控制關(guān)系及關(guān)聯(lián)關(guān)系，組織、指使實(shí)施三盛教育重大信息披露違法行為，嚴重擾亂證券市場(chǎng)秩序，情節特別嚴重。戴德斌作為三盛教育時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理，怠于履行職責，知悉三盛教育虛假披露實(shí)際控制人、參與實(shí)施違規擔保，在重大違法活動(dòng)中起主要作用，情節較為嚴重。林榮濱作為三盛教育時(shí)任董事長(cháng)、實(shí)際控制人，指使實(shí)施關(guān)聯(lián)方資金占用，導致三盛教育未按規定披露關(guān)聯(lián)交易，在重大違法活動(dòng)中起主要作用，情節較為嚴重。周俊作為三盛教育時(shí)任總經(jīng)理，參與實(shí)施三盛教育收購天雄新材39%股權及天雄新材購買(mǎi)資產(chǎn)等關(guān)聯(lián)交易，未勤勉盡責，情節嚴重。依據《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第185號）第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款第三項的規定，我局決定：

一、對曾赳雄采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；

二、對戴德斌采取10年證券市場(chǎng)禁入措施；

三、對林榮濱采取10年證券市場(chǎng)禁入措施；

四、對周俊采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我局宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和北京證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

中國證監會(huì )北京監管局

2025年6月27日