觀(guān)典防務(wù)技術(shù)股份有限公司、高明、李振冰、劉亞恩、王彥、程宇、李旭明:

經(jīng)查,觀(guān)典防務(wù)技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)存在以下問(wèn)題:

1.公司虛構應付賬款并以保理業(yè)務(wù)形式為其他公司提供融資便利,導致2024年12月至2025年4月銀行扣劃公司賬戶(hù)資金14,251.47萬(wàn)元,實(shí)際控制人高明自認構成其對公司的非經(jīng)營(yíng)性資金占用,至今未償還余額9,694.72萬(wàn)元。公司在2024年年報中對以上違規行為予以披露,對2024年12月至2025年4月9日發(fā)生的資金占用未及時(shí)披露。

2.公司治理制衡機制不完善,與財務(wù)相關(guān)內部控制存在重大缺陷,財務(wù)總監未實(shí)際履行相應職責,實(shí)際控制人高明安排偽造銀行函證、銀行對賬單等。

公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令182號)第三條規定,《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來(lái)、對外擔保的監管要求》(證監會(huì )公告〔2022〕26號)第二條、第五條規定。高明作為公司實(shí)際控制人、董事長(cháng)、時(shí)任總經(jīng)理,李振冰作為時(shí)任總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū),王彥、劉亞恩作為時(shí)任財務(wù)負責人,程宇作為總經(jīng)理,李旭明作為董事會(huì )秘書(shū),對公司以上違規行為負有責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第182號)第五十二條、《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來(lái)、對外擔保的監管要求》(證監會(huì )公告〔2022〕26號)第二十三條的規定,我局決定對公司及高明采取責令改正的行政監管措施,對李振冰、劉亞恩、王彥、程宇、李旭明采取出具警示函的行政監管措施,均記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。你公司應該按照相關(guān)法律法規要求,采取措施向實(shí)際控制人追償占用資金,提高財務(wù)核算規范化水平和信息披露質(zhì)量,維護經(jīng)營(yíng)合規及穩定,并由審計委員會(huì )牽頭對公司治理、財務(wù)核算及與財務(wù)相關(guān)的內部控制進(jìn)行自查整改;高明應按承諾盡快償還占用公司資金本息,配合公司整改工作;其他責任人員應加強對證券法律法規的學(xué)習,嚴格履行信息披露義務(wù),自覺(jué)勤勉盡責維護上市公司合法權益。你們應在收到本決定書(shū)之日起15個(gè)工作日內向我局報送書(shū)面整改報告,我局將持續關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)管理情況。

如果對本監管措施不服,可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請,也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監管措施不停止執行。

中國證監會(huì )北京監管局

2025年7月8日