為加強對資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監督管理，規范資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，近日，財政部、中國證監會(huì )修訂印發(fā)了《資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（財資〔2024〕172號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《備案辦法》）。財政部、中國證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人就《備案辦法》有關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

問(wèn)：請簡(jiǎn)要介紹《備案辦法》修訂的背景？

答：資產(chǎn)評估機構為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關(guān)活動(dòng)提供資產(chǎn)評估專(zhuān)業(yè)服務(wù)，為上市公司等主體提供獨立、客觀(guān)、公正的價(jià)值信息，是服務(wù)資本市場(chǎng)公平交易、公開(kāi)披露的重要力量。由于涉及利益廣、社會(huì )影響大、執業(yè)風(fēng)險高、業(yè)務(wù)復雜，資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)一直是監管的重點(diǎn)。1993年，原國資局會(huì )同中國證監會(huì )建立了資產(chǎn)評估機構從事證券評估業(yè)務(wù)行政監管體制，對資產(chǎn)評估機構從事證券評估業(yè)務(wù)實(shí)行行政審批。2019年，為落實(shí)“放管服”要求，《證券法》（2019年修訂）將資產(chǎn)評估機構等證券服務(wù)機構從事證券業(yè)務(wù)由行政審批改為備案管理。為適應新的管理規定，財政部、中國證監會(huì )聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（財資〔2020〕114號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)原《辦法》），明確資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應向財政部和中國證監會(huì )備案，接受雙方監管。

實(shí)施備案制管理后，證券評估機構數量迅速增長(cháng)，規模不斷擴大，截至目前共有證券評估機構279家，較2020年備案制改革前的69家增長(cháng)了304%。隨著(zhù)證券評估機構數量成倍增長(cháng)，市場(chǎng)競爭日趨激烈，原《辦法》在提升資產(chǎn)評估服務(wù)質(zhì)量、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康有序發(fā)展中暴露出一些不足，例如，備案管理要求不夠明確、未備案執業(yè)限制針對性不強、證券服務(wù)業(yè)務(wù)范圍較為原則，難以滿(mǎn)足資本市場(chǎng)防風(fēng)險、強監管、促高質(zhì)量發(fā)展的需要。

隨著(zhù)我國經(jīng)濟由高速增長(cháng)階段轉向高質(zhì)量發(fā)展階段，以習近平同志為核心的黨中央將防控金融風(fēng)險放到更加重要位置。資產(chǎn)評估機構、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體、監管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì )等呼吁，及時(shí)對原《辦法》進(jìn)行修訂，把緊備案入口、堅持從嚴監管，提升證券評估機構服務(wù)資本市場(chǎng)質(zhì)量和水平，提升資產(chǎn)評估監管質(zhì)效，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

問(wèn)：修訂主要遵循哪些原則？

答：為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院關(guān)于加強財會(huì )監督、全面加強金融監管的重要精神和決策部署，適應全面注冊制下資本市場(chǎng)對高質(zhì)量財務(wù)信息和評估執業(yè)水平的需求，本次修訂堅持以下原則，針對性作出有關(guān)監管安排。一是堅持從嚴監管。把緊備案入口、強化持續監管、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評估業(yè)務(wù)監管全過(guò)程，提升資產(chǎn)評估機構證券執業(yè)能力。二是堅持問(wèn)題導向。集中解決證券評估機構未備案執業(yè)、超出勝任能力執業(yè)等突出問(wèn)題，強化備案嚴肅性，規范行業(yè)秩序，助力提升證券評估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。三是堅持協(xié)調貫通。完善財政部與中國證監會(huì )備案聯(lián)合監管機制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )自律管理作用，合理利用核驗、公告等管理手段，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)監管與市場(chǎng)監管、行政監管與自律監管的協(xié)同性。

問(wèn)：《備案辦法》修改的主要內容是什么？

答：《備案辦法》共五章二十一條，包括總則，備案要求、材料和方式，備案核驗、公告和注銷(xiāo)，法律責任，附則。主要修改內容包括五個(gè)方面。

一是明確備案管理要求。從內部管理、質(zhì)量控制、執業(yè)人員、職業(yè)風(fēng)險基金或職業(yè)責任保險、誠信記錄等方面明確備案要求，突出機構內部管理規范、質(zhì)量管理健全等證券執業(yè)基本要求。增加首次備案現場(chǎng)核驗安排，加強入口管理。二是明確備案范圍和未備案執業(yè)限制。結合資本市場(chǎng)監管實(shí)踐和市場(chǎng)主要關(guān)切，將備案業(yè)務(wù)范圍調整為發(fā)行上市、信息披露等相關(guān)的資產(chǎn)評估報告，范圍界定更加清晰，便于市場(chǎng)理解。將備案時(shí)點(diǎn)提前到承接業(yè)務(wù)前，明確證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的資產(chǎn)評估報告由符合備案規定的資產(chǎn)評估機構出具，提升未備案機構執業(yè)限制針對性。三是加強持續備案監管。增強持續備案要求，優(yōu)化重大事項備案和年度備案有關(guān)規定，加強對機構證券執業(yè)情況的持續關(guān)注，督促問(wèn)題機構持續整改等。四是健全備案退出機制。明確依法終止營(yíng)業(yè)、自行申請注銷(xiāo)證券備案、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評估機構“有進(jìn)有出”機制，推動(dòng)形成市場(chǎng)化篩選及科學(xué)管理格局。五是建立整改公告機制。對于未能滿(mǎn)足備案要求的資產(chǎn)評估機構，要求其在6個(gè)月內完成整改并報送整改報告。未整改或整改不到位的，財政部和中國證監會(huì )向社會(huì )公告，持續關(guān)注相關(guān)機構整改進(jìn)展并實(shí)施重點(diǎn)監管。此外，對于新老辦法銜接，在附則中對已備案證券評估機構作出一年的過(guò)渡期安排。

問(wèn)：如何做好《備案辦法》的貫徹落實(shí)？

答：財政部將會(huì )同中國證監會(huì )，切實(shí)抓好《備案辦法》貫徹落實(shí)，穩妥有序推進(jìn)資產(chǎn)評估機構從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案工作。一是加大宣傳力度。通過(guò)多種方式積極宣傳、組織培訓、答復提問(wèn)，做好政策解讀，促進(jìn)理解執行。二是強化備案輔導。加強對備案申請機構和已備案機構的輔導，督促指導有關(guān)資產(chǎn)評估機構按照文件要求，逐步穩妥完成過(guò)渡。三是健全工作機制。優(yōu)化完善行政監管與自律監管有機結合，有序開(kāi)展備案相關(guān)的核驗、公告等管理工作。