當事人：福建紫天傳媒科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)紫天科技或公司），住所：福建省福州市臺江區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，我局對紫天科技及宋慶等4人涉嫌拒絕、阻礙執法行為進(jìn)行了立案調查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利，應當事人紫天科技的要求于2025年3月11日舉行了聽(tīng)證會(huì )，聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實(shí)：

2024年4月1日，我局對紫天科技啟動(dòng)現場(chǎng)檢查。因公司披露的注冊地址和辦公地址均無(wú)人辦公，經(jīng)溝通，我局工作人員于2024年5月13日至紫天科技孫公司寧波麥粒網(wǎng)絡(luò )科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)寧波麥粒）辦公地點(diǎn)開(kāi)展現場(chǎng)檢查工作，并出具《監督檢查通知書(shū)》（閩檢查字2024061號）和《指定方式報送文件資料通知書(shū)》（證監指報字0262024101號），要求紫天科技于2024年5月17日前向我局報送與被檢查事項有關(guān)的公司2021年至2023年財務(wù)報告、財務(wù)明細賬、相關(guān)會(huì )計憑證和原始憑證等文件資料。履行公司負責人相當職務(wù)人員姚小欣簽收了前述執法文書(shū)。

因紫天科技未按要求報送文件資料并配合相關(guān)檢查工作，我局又先后向其出具《監督檢查通知書(shū)》（閩檢查字2024279號）、《指定方式報送文件資料通知書(shū)》（證監指報字0262024107號）和《關(guān)于對福建紫天傳媒科技股份有限公司的監管關(guān)注函》（閩證監函〔2024〕384號），要求紫天科技于2024年8月21日前報送前述文件資料，要求公司董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監及實(shí)際控制人攜帶指定報送文件資料于2024年8月1日至披露的辦公場(chǎng)所配合檢查，并要求前述人員及原董事長(cháng)姚小欣于2024年8月22日至我局辦公場(chǎng)所配合檢查，但紫天科技及董事長(cháng)宋慶等4人均未配合。

紫天科技至本案聽(tīng)證時(shí)仍未按要求向我局提供2021年至2023年完整財務(wù)明細賬在內的財務(wù)賬證資料。

上述期間內，我局工作人員多次通過(guò)電話(huà)、短信及紫天科技工作人員轉達等方式，通知公司董事長(cháng)兼董事會(huì )秘書(shū)宋慶、總經(jīng)理李琳、財務(wù)總監LIXIANG（李想）及實(shí)際履行公司負責人相當職務(wù)人員姚小欣配合檢查工作，該4人知悉我局對其本人及紫天科技檢查要求，但以拒接電話(huà)、拒回短信等方式躲避、規避我局向公司及其本人送達相關(guān)執法文書(shū)。

根據《證券期貨違法行為行政處罰辦法》（證監會(huì )令第186號）第三十八條第五項的規定，紫天科技無(wú)正當理由不按要求報送文件資料，已構成拒絕、阻礙執法行為，嚴重影響我局對其有關(guān)檢查工作正常進(jìn)行，情節嚴重。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)執法文書(shū)、有關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、通信記錄及微信聊天記錄、公司報送文件資料等證據證明，足以認定。

紫天科技的上述行為違反了《證券法》第一百七十三條的規定，構成《證券法》第二百一十八條所述拒絕、阻礙證券監督管理機構及其工作人員依法行使監督檢查職權的違法行為。

聽(tīng)證過(guò)程中，紫天科技及其代理人提出如下申辯理由：2024年系由姚小欣主持公司工作，公司承認對案涉拒絕、阻礙執法行為負有不可推卸的責任，但辦公場(chǎng)所關(guān)閉、大量人員離職、經(jīng)營(yíng)困難等也對其配合檢查造成客觀(guān)障礙，據此，紫天科技希望減輕處罰。

經(jīng)復核，我局認為：其一，根據《證券法》第一百七十三條的規定，紫天科技對我局依法向其調取財務(wù)賬證資料負有法定配合義務(wù)，公司在知悉我局執法要求并具備報送條件和能力的情況下，仍未按規定完整報送，嚴重影響了我局相關(guān)檢查工作的正常開(kāi)展。其二，根據《中華人民共和國會(huì )計法》（2017年修正）第二十三條等規定，紫天科技應依法妥善保管會(huì )計檔案資料，辦公場(chǎng)所關(guān)閉、大量人員離職、經(jīng)營(yíng)困難均不構成其未按規定報送文件資料的減、免責任事由，紫天科技不具備法定從輕或者減輕處罰的情形。其三，紫天科技拒絕、阻礙行為并非個(gè)別、偶發(fā)事件，而是由公司核心管理層及相關(guān)中介機構相繼實(shí)施的對抗我局檢查工作的行為，導致我局無(wú)法及時(shí)獲取核查認定相關(guān)行為的關(guān)鍵證據，嚴重影響了相關(guān)案件查辦進(jìn)度，行為惡劣。

綜上，紫天科技拒絕、阻礙監督檢查情節嚴重、行為惡劣，我局對其陳述申辯理由均不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據《證券法》第二百一十八條的規定，我局決定：

對福建紫天傳媒科技股份有限公司責令改正，處以一百萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室及我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

   

  

   福建證監局        

 2025年6月27日