當事人：東旭集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)東旭集團），住所：河北省石家莊市高新區。

李某廷，男，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團董事長(cháng)、實(shí)際控制人，住址：河北省石家莊市橋東區。

郭某，男，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團董事,住址：河北省石家莊市新華區。

李某年，男，197X年X月出生，時(shí)任東旭集團副總裁，住址：北京市西城區。

謝某忠，男，197X年X月出生，時(shí)任東旭集團副總裁、財務(wù)部部長(cháng)，住址：北京市豐臺區。

王某敏，男，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團副總裁、資金部部長(cháng)，住址：陜西省西安市蓮湖區。

李某，女，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團總裁，住址：北京市朝陽(yáng)區。

李文某，女，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團董事，住址：河北省石家莊市橋東區。

劉某慶，男，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團董事，住址：河北省石家莊市橋東區。

吳某偉，男，197X年X月出生，時(shí)任東旭集團副總裁，住址：河北省石家莊市橋西區。

徐某智，女，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團監事，住址：河北省石家莊市裕華區。

周某杰，男，198X年X月出生，時(shí)任東旭集團副總裁，住址：北京市豐臺區。

郭某林，男，198X年X月出生，時(shí)任東旭集團監事，住址：河北省唐山市樂(lè )亭縣。

陳某偉，男，196X年X月出生，時(shí)任東旭集團監事，住址：河北省石家莊市裕華區。

依據2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）以及2019年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）有關(guān)規定，我局對東旭集團及李某廷欺詐發(fā)行、信息披露違法行為進(jìn)行了立案調查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人謝某忠、李某、吳某偉、王某敏提出陳述申辯意見(jiàn)及聽(tīng)證申請，東旭集團及其他當事人未提出陳述申辯及聽(tīng)證申請。應當事人的申請，我局于2025年5月27日舉行聽(tīng)證會(huì )，聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實(shí)：

一、東旭集團在債券市場(chǎng)披露的信息存在虛假記載、發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

（一）在債券市場(chǎng)披露的信息存在虛假記載

2015年至2019年，東旭集團通過(guò)虛構業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行財務(wù)造假，虛增收入分別為43.76億元、96.01億元、128.33億元、141.49億元、68.66億元，分別占當期年度報告記載營(yíng)業(yè)收入的43.97%、47.99%、34.17%、27.77%、20.19%；虛增2015年至2018年年度利潤總額分別為15.48億元、34.15億元、47.31億元、54.62億元，虛減2019年年度利潤總額21.55億元，分別占當期年度報告記載利潤總額（按絕對值計算）的73.49%、121.81%、113.34%、145.28%、6.65%。

2015年至2018年，東旭集團通過(guò)財務(wù)不記賬、虛假記賬等方式，各期末分別虛增貨幣資金79.57億元、247.72億元、447.90億元、337.21億元，分別占當期年度報告記載凈資產(chǎn)的32.94%、48.49%、70.59%、43.63%。

東旭集團虛增或虛減收入、利潤及貨幣資金，“18東集02”“18東集03”公司債券發(fā)行文件引用2015年至2017年年度報告數據。東旭集團在交易所及銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行債券所披露的“18東集02”“18東集03”公司債券發(fā)行文件以及2015年至2019年年度報告存在虛假記載。

（二）發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

根據東旭集團申請，2018年1月10日，中國證監會(huì )出具《關(guān)于核準東旭集團有限公司向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的批復》（證監許可〔2018〕92號）。2018年9月3日、10月24日，東旭集團分別發(fā)行“18東旭01”“18東旭02”公司債券，發(fā)行規模分別為26億元、9億元。東旭集團在發(fā)行上述債券的申請、公告文件中引用了存在虛假記載的2015年、2016年年度報告的相關(guān)數據，不符合債券發(fā)行條件，騙取發(fā)行核準，存在欺詐發(fā)行。

二、李某廷及東旭集團組織、指使東旭光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)東旭光電）從事信息披露違法、欺詐發(fā)行股票行為

另案查明，2015年至2019年，東旭光電通過(guò)虛構業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行財務(wù)造假，虛增收入分別為18.14億元、37.05億元、43.06億元、42.90億元、26.45億元，分別占當期年度報告記載營(yíng)業(yè)收入的39.02%、48.54%、24.84%、15.21%、15.09%；虛增利潤總額分別為8.63億元、13.69億元、13.15億元、14.45億元、6.35億元，分別占當期年度報告記載利潤總額（按絕對值計算）的52.94%、84.94%、57.66%、52.79%、49.65%。2015年至2022年，東旭光電以原材料采購等名義，向東旭集團及其關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營(yíng)性資金，發(fā)生金額分別為22.14億元、24.67億元、16.42億元、64.84億元、63.68億元、6.81億元、6.58億元、0.30億元，分別占當期年度報告記載凈資產(chǎn)的15.20%、10.70%、5.12%、19.40%、20.21%、2.38%、2.54%、0.13%。上述行為，導致東旭光電在股票市場(chǎng)以及債券市場(chǎng)披露的2015年至2022年年度報告存在虛假記載、重大遺漏。此外，東旭光電在2017年10月非公開(kāi)發(fā)行股票的申請、公告文件中引用了上述存在虛假記載、重大遺漏的2015年、2016年年度報告中的相關(guān)數據，不符合發(fā)行條件，騙取發(fā)行核準，存在欺詐發(fā)行。

東旭光電實(shí)際控制人李某廷及控股股東東旭集團，統籌管理資金調撥，策劃東旭光電虛構業(yè)務(wù)、為東旭集團及關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營(yíng)性資金，構成組織、指使東旭光電從事上述信息披露違法及指使欺詐發(fā)行股票行為。

三、李某廷及東旭集團組織、指使東旭藍天新能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)東旭藍天）從事信息披露違法行為

另案查明，東旭集團以預付資金形式占用東旭藍天資金，2018年至2020年發(fā)生金額分別為61.89億元、19.34億元、1.23億元，分別占當期年度報告記載凈資產(chǎn)的42.47%、14.30%、1.01%。2018年至2022年年末，東旭藍天被東旭集團占用資金的余額分別為60.01億元、76.86億元、78.09億元、77.96億元、77.96億元，分別占當期年度報告記載凈資產(chǎn)的41.18%、56.85%、64.03%、67.31%、69.23%。上述情況，東旭藍天均未在2018年至2022年年度報告中予以披露。

東旭藍天實(shí)際控制人李某廷及控股股東東旭集團，統籌管理資金調撥，東旭藍天為東旭集團及關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營(yíng)性資金，構成組織、指使東旭藍天從事上述信息披露違法行為。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、詢(xún)問(wèn)筆錄、財務(wù)資料、銀行賬戶(hù)流水等證據證明。

我局認為：

一、東旭集團在債券市場(chǎng)披露的信息存在虛假記載的行為，違反2005年《證券法》第六十三條、《證券法》第七十八條第二款以及《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》（中國人民銀行令〔2008〕第1號）第七條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

東旭集團發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，違反2005年《證券法》第十六條第一款第二項、第三項及第二十條第一款等規定，構成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述違法行為。

對前述兩項違法行為，東旭集團時(shí)任董事長(cháng)李某廷，時(shí)任董事郭某，時(shí)任副總裁李某年，時(shí)任副總裁、財務(wù)部部長(cháng)謝某忠，時(shí)任副總裁、資金部部長(cháng)王某敏，主導實(shí)施虛構業(yè)務(wù)等行為，是直接負責的主管人員；時(shí)任總裁李某，時(shí)任董事李文某、劉某慶，時(shí)任監事徐某智、郭某林、陳某偉，時(shí)任副總裁吳某偉、周某杰，未勤勉履職，是其他直接責任人員。

對前述兩項違法行為，李某廷作為東旭集團實(shí)際控制人，組織、指使東旭集團財務(wù)造假，構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為；指使東旭集團欺詐發(fā)行債券，構成2005年《證券法》第一百八十九條第二款所述違法行為。

二、李某廷及東旭集團組織、指使東旭光電從事信息披露違法行為，構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為；李某廷及東旭集團指使東旭光電欺詐發(fā)行股票的行為，構成2005年《證券法》第一百八十九條第二款所述違法行為。郭某、李某年、謝某忠、王某敏參與、實(shí)施東旭光電虛增業(yè)績(jì)、虛假采購等行為，是對東旭集團上述違法行為直接負責的主管人員。

三、李某廷及東旭集團組織、指使東旭藍天從事信息披露違法行為，構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。郭某、李某年、謝某忠、王某敏參與、實(shí)施東旭藍天預付資金等行為，是對東旭集團上述違法行為直接負責的主管人員。

當事人及其代理人在陳述申辯及聽(tīng)證中提出如下陳述申辯意見(jiàn)：

（一）謝某忠的陳述申辯意見(jiàn)

謝某忠無(wú)組織、指使行為，不是責任人員；積極配合調查并舉報相關(guān)違法行為，請求免予處罰。

（二）王某敏的陳述申辯意見(jiàn)

王某敏未參與違法行為的具體實(shí)施，不是直接負責的主管人員，請求從輕、減輕處罰。

（三）李某的陳述申辯意見(jiàn)

李某未在東旭集團任職，不知悉、未參與相關(guān)違法行為，未簽署相關(guān)文件，請求不予處罰。

（四）吳某偉的陳述申辯意見(jiàn)

吳某偉不負責相關(guān)工作，未簽署相關(guān)文件，違法行為已過(guò)行政處罰時(shí)效，不應適用《證券法》處罰，請求從輕、減輕或免予處罰。

經(jīng)復核，我局認為：

（一）關(guān)于謝某忠的陳述申辯意見(jiàn)

謝某忠時(shí)任東旭集團副總裁、財務(wù)部部長(cháng)，主導實(shí)施相關(guān)違法行為，是直接負責的主管人員。對其關(guān)于配合調查并舉報的申辯意見(jiàn)予以采納，相應調減其罰款金額。綜上，我局對謝某忠的陳述申辯意見(jiàn)部分采納。

（二）關(guān)于王某敏的陳述申辯意見(jiàn)

王某敏時(shí)任東旭集團副總裁、資金部部長(cháng)，主導實(shí)施相關(guān)違法行為，是直接負責的主管人員。綜上，我局對王某敏的陳述申辯意見(jiàn)不予采納。

（三）關(guān)于李某的陳述申辯意見(jiàn)

李某時(shí)任東旭集團總裁，未勤勉履職，應當對東旭集團的相關(guān)違法行為承擔責任。綜上，我局對李某的陳述申辯意見(jiàn)不予采納。

（四）關(guān)于吳某偉的陳述申辯意見(jiàn)

吳某偉時(shí)任東旭集團副總裁，未勤勉履職，應當對東旭集團的相關(guān)違法行為承擔責任，相關(guān)違法行為未過(guò)行政處罰時(shí)效，適用《證券法》處罰并無(wú)不當。綜上，我局對吳某偉的陳述申辯意見(jiàn)不予采納。   

結合當事人在東旭集團的任職期間、對案涉年度報告及發(fā)行文件的簽字或保證等情況，根據其違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，我局決定：

一、針對東旭集團在債券市場(chǎng)披露的信息存在虛假記載的行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，對東旭集團有限公司責令改正，給予警告，并處以1,000萬(wàn)元罰款；對李某廷給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款，對其作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以1,000萬(wàn)元罰款；對郭某、李某年給予警告，并分別處以490萬(wàn)元罰款；對謝某忠給予警告，并處以460萬(wàn)元罰款；對李某、吳某偉給予警告，并分別處以450萬(wàn)元罰款；對李文某、劉某慶給予警告，并分別處以400萬(wàn)元罰款；對徐某智、周某杰給予警告，并分別處以250萬(wàn)元罰款；對郭某林、陳某偉給予警告，并分別處以100萬(wàn)元罰款。依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，對王某敏給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。

針對東旭集團發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，依據2005年《證券法》第一百八十九條第一款規定，對東旭集團有限公司處以17,500萬(wàn)元罰款；對李某廷、郭某、李某年、謝某忠、王某敏、李某、李文某、劉某慶、吳某偉、徐某智、周某杰分別處以30萬(wàn)元罰款；對郭某林、陳某偉分別處以25萬(wàn)元罰款。依據2005年《證券法》第一百八十九條第二款規定，對李某廷作為實(shí)際控制人指使東旭集團從事上述違法行為，處以17,500萬(wàn)元罰款。

二、針對李某廷及東旭集團組織、指使東旭光電從事信息披露違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，對李某廷、東旭集團有限公司分別處以1,000萬(wàn)元罰款；對郭某、李某年分別處以500萬(wàn)元罰款，對謝某忠處以400萬(wàn)元罰款。依據2005年《證券法》第一百九十三條第三款的規定，對王某敏給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。

針對李某廷及東旭集團指使東旭光電欺詐發(fā)行股票的行為，依據2005年《證券法》第一百八十九條第二款的規定，對李某廷、東旭集團有限公司分別處以37,824萬(wàn)元罰款；對郭某、李某年、謝某忠、王某敏分別處以30萬(wàn)元罰款。

三、針對李某廷及東旭集團組織、指使東旭藍天從事信息披露違法行為，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，對李某廷、東旭集團有限公司分別處以1,000萬(wàn)元罰款；對郭某處以450萬(wàn)元罰款；對李某年、謝某忠分別處以400萬(wàn)元罰款。依據2005年《證券法》第一百九十三條第三款的規定，對王某敏給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。

綜合上述三項：

1.對東旭集團有限公司責令改正，給予警告，并處以58,324萬(wàn)元罰款；

2.對李某廷給予警告，并處以58,854萬(wàn)元罰款；

3.對郭某給予警告，并處以1,500萬(wàn)元罰款；

4.對李某年給予警告，并處以1,450萬(wàn)元罰款；

5.對謝某忠給予警告，并處以1,320萬(wàn)元罰款；

6.對李某、吳某偉給予警告，并分別處以480萬(wàn)元罰款；

7.對李文某、劉某慶給予警告，并分別處以430萬(wàn)元罰款；

8.對徐某智、周某杰給予警告，并分別處以280萬(wàn)元罰款；

9.對王某敏給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；

10.對郭某林、陳某偉給予警告，并分別處以125萬(wàn)元罰款。

鑒于李某廷、郭某、李某年、謝某忠、王某敏違法手段特別惡劣、情節特別嚴重，依據《證券法》第二百二十一條以及《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第185號）第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款第三項的規定，對李某廷、郭某、李某年采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；依據《證券法》第二百二十一條以及《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第115號）第三條第一項、第四條、第五條第三項的規定，對謝某忠采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；依據2005年《證券法》第二百三十三條以及《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第115號）第三條第一項、第四條、第五條第三項的規定，對王某敏采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

鑒于李某、吳某偉違法情節較為嚴重，依據《證券法》第二百二十一條以及《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第115號）第三條第一項、第四條、第五條的規定，對李某、吳某偉采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我局宣布決定之日起，在禁入期間內，李某廷、郭某、李某年除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)；謝某忠、王某敏、李某、吳某偉除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

 

            中國證券監督管理委員會(huì )河北監管局

                 2025年6月5日