當事人:蘇州錦富技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)錦富技術(shù)或公司),住所:江蘇省蘇州市工業(yè)園區江浦路39號。

顧清,男,1980年6月出生,錦富技術(shù)董事長(cháng),住址:上海市閔行區。

方永剛,男,1979年6月出生,時(shí)任錦富技術(shù)總經(jīng)理,住址:江蘇省昆山市。

鄧浩,男,1978年11月出生,時(shí)任錦富技術(shù)財務(wù)總監,住址:江蘇省蘇州市工業(yè)園區。

ZHANGWEI,男,1962年8月出生,時(shí)任錦富技術(shù)董事、副總經(jīng)理兼審計委員會(huì )委員,加拿大國籍,護照號碼為AC****65。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對錦富技術(shù)信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查,依法向當事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,5名當事人均未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明,當事人存在以下違法事實(shí):

2021年,錦富技術(shù)及其子公司上海摯富高分子材料有限公司,與供應商廈門(mén)市中智信聯(lián)實(shí)業(yè)有限公司、客戶(hù)廈門(mén)炬煜實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù)。錦富技術(shù)及其子公司在該業(yè)務(wù)中只履行墊資義務(wù)并收取固定利息,根據《企業(yè)會(huì )計準則第14號——收入》,相關(guān)所得不應計入營(yíng)業(yè)收入。錦富技術(shù)未正確核算上述業(yè)務(wù),2021年第一季度、半年度和前三季度分別虛增營(yíng)業(yè)收入5,293.88萬(wàn)元、11,132.06萬(wàn)元和17,234.83萬(wàn)元,占公司當期報告記載的營(yíng)業(yè)收入的比例分別為20.02%、21.14%和20.74%,導致公司披露的《2021年第一季度報告》《2021年半年度報告》《2021年第三季度報告》存在虛假記載。

2022年3月19日,公司披露《關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》,對相關(guān)財務(wù)數據進(jìn)行了更正。

以上違法事實(shí)有公司公告、情況說(shuō)明、相關(guān)合同、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、財務(wù)憑證等證據證明,足以認定。

我局認為,錦富技術(shù)披露的《2021年第一季度報告》《2021年半年度報告》《2021年第三季度報告》存在虛假記載,違反了《證券法》第七十八條第二款、第八十四條第一款的相關(guān)規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法情形。

根據《證券法》第八十二條第三款的規定,錦富技術(shù)董事長(cháng)顧清同意公司開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù),未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù);時(shí)任財務(wù)總監鄧浩同意公司開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù)并負責會(huì )計處理,未能審慎判斷業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),采用錯誤的會(huì )計處理方法核算該業(yè)務(wù);時(shí)任總經(jīng)理方永剛同意公司開(kāi)展金屬品貿易業(yè)務(wù),未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù),上述三人是錦富技術(shù)信息披露違法行為直接負責的主管人員。時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼審計委員會(huì )委員ZHANGWEI參與金屬品貿易業(yè)務(wù)審批并負責審核公司財務(wù)信息,未審慎關(guān)注該業(yè)務(wù)會(huì )計處理準確性,是錦富技術(shù)信息披露違法行為其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定,我局決定:

一、對蘇州錦富技術(shù)股份有限公司給予警告,并處以四百萬(wàn)元罰款;

二、對顧清給予警告,并處以一百二十萬(wàn)元罰款;

三、對鄧浩給予警告,并處以一百萬(wàn)元罰款;

四、對方永剛給予警告,并處以八十萬(wàn)元罰款;

五、對ZHANGWEI給予警告,并處以五十萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí),須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

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