當事人:寧夏中科生物科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)*ST寧科或公司)。

虞建明,男,*ST寧科實(shí)際控制人。

黃海粟,女,時(shí)任*ST寧科董事長(cháng)、寧夏中科生物新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中科新材)董事長(cháng)。

陳瑞,男,時(shí)任*ST寧科總經(jīng)理、中科新材總經(jīng)理。

董春香,女,*ST寧科財務(wù)總監。

吳江明,男,時(shí)任*ST寧科董事長(cháng)、中科新材董事長(cháng)。

張寶林,男,時(shí)任*ST寧科董事會(huì )秘書(shū)。

鄭杰,男。

范昌盛,男,時(shí)任*ST寧科財務(wù)部部長(cháng)、中科新材財務(wù)總監。

韓昆山,男,中科新材分管采購的副總經(jīng)理。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對*ST寧科信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查,依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人*ST寧科、虞建明、黃海粟、范昌盛、韓昆山、吳江明未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。應當事人陳瑞、董春香、鄭杰、張寶林的要求,我局舉行了聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了當事人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明,*ST寧科存在以下違法事實(shí):

一、2022年年度報告存在虛假記載

2022年,*ST寧科通過(guò)其控股子公司中科新材,虛增2022年營(yíng)業(yè)收入7659.41萬(wàn)元,虛增利潤總額7722.20萬(wàn)元,分別占當期營(yíng)業(yè)收入和利潤總額的11.25%、46.59%,導致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載。

*ST寧科上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

虞建明作為*ST寧科實(shí)際控制人,組織、指使中科新材實(shí)施造假行為,導致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載,構成《證券法》第一百九十七條第二款“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為”的情形。

黃海粟,作為時(shí)任*ST寧科董事長(cháng),期間兼任中科新材董事長(cháng),直接主持公司生產(chǎn)、產(chǎn)品檢化驗、菌種管理工作,知悉并放任中科新材造假行為,未勤勉盡責,導致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為直接負責的主管人員。

陳瑞,作為時(shí)任*ST寧科和中科新材總經(jīng)理,負責公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理,在明知其總經(jīng)理職責被架空等異常情況下,對*ST寧科2022年年度報告簽署保證意見(jiàn),未勤勉盡責,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為直接負責的主管人員。

董春香,作為*ST寧科財務(wù)總監,對控股子公司中科新材財務(wù)管理不到位,在*ST寧科2022年年度報告中直接采用控股子公司財務(wù)數據,對*ST寧科2022年年度報告簽署保證意見(jiàn),未勤勉盡責,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為直接負責的主管人員。

范昌盛,作為*ST寧科財務(wù)部部長(cháng)、中科新材財務(wù)總監,知悉并參與中科新材造假行為,明知財務(wù)數據不真實(shí),仍向*ST寧科提供虛假財務(wù)報表,并以會(huì )計機構負責人(會(huì )計主管人員)的身份在*ST寧科2022年年度報告中聲明保證年報中財務(wù)報告的真實(shí)、準確、完整,其行為與*ST寧科2022年年度報告虛假記載的違法行為具有直接因果關(guān)系,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為的其他直接責任人員。

鄭杰,雖未在上市公司任職,但其聽(tīng)從虞建明的指使具體組織實(shí)施了中科新材財務(wù)造假行為,其行為與*ST寧科2022年年度報告虛假記載的違法行為具有直接因果關(guān)系,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為的其他直接責任人員。

韓昆山,雖未在上市公司任職,但其作為時(shí)任中科新材分管采購的副總經(jīng)理聽(tīng)從虞建明的指使,參與實(shí)施了中科新材財務(wù)造假行為,其行為與*ST寧科2022年年度報告虛假記載的違法行為具有直接因果關(guān)系,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為的其他直接責任人員。

二、未按規定及時(shí)披露重大事件

1.未及時(shí)披露重大債務(wù)。截至2022年12月9日,中科新材、*ST寧科控股子公司寧夏華輝環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?以下簡(jiǎn)稱(chēng)華輝環(huán)保)與德運新企業(yè)管理咨詢(xún)(樂(lè )清)合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)德運新)合計借款余額10800萬(wàn)元,占*ST寧科2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的11.82%。截至2023年9月14日,中科新材、華輝環(huán)保與德運新合計借款余額6426萬(wàn)元,占*ST寧科2022年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10.88%。上述重大借款屬于《證券法》第八十條第二款第(四)項規定的重大事件,*ST寧科遲至2024年9月26日披露。

2.未及時(shí)披露子公司主要業(yè)務(wù)陷入停頓。2024年2月7日,中科新材完成當前批次產(chǎn)品包裝入庫后進(jìn)入停產(chǎn)狀態(tài),該事項屬于《證券法》第八十條第二款第(十二)項、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第182號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信披管理辦法》)第二十二條第(十一)項規定的重大事件,*ST寧科遲至2024年3月27日披露。

*ST寧科上述行為,違反了《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款的規定,構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

吳江明,作為時(shí)任*ST寧科和中科新材董事長(cháng),董春香作為*ST寧科財務(wù)總監、張寶林作為時(shí)任*ST寧科董事會(huì )秘書(shū),知悉重大債務(wù)事項但未保證在規定期限內披露,未勤勉盡責,是*ST寧科上述信息披露違法行為直接負責的主管人員。

陳瑞,作為時(shí)任*ST寧科和中科新材總經(jīng)理,知悉重大債務(wù)及中科新材停產(chǎn)事項,但未保證在規定期限內披露,未勤勉盡責,是*ST寧科上述信息披露違法行為直接負責的主管人員。

上述違法事實(shí),有*ST寧科相關(guān)公告、合同文件、財務(wù)資料、銀行賬戶(hù)資料、相關(guān)詢(xún)問(wèn)筆錄、微信聊天記錄等證據證明,足以認定。

我局認為,*ST寧科上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款和第二款、第八十條第一款的規定,構成《證券法》第一百九十七條規定的情形。虞建明作為實(shí)際控制人,組織、指使*ST寧科控股子公司中科新材虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤導致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載的行為,構成《證券法》第一百九十七條第二款“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為”的情形。

陳瑞、董春香、鄭杰、張寶林等當事人提出相關(guān)申辯意見(jiàn),經(jīng)復核,除對陳瑞、董春香、張寶林的部分申辯意見(jiàn)予以采納外,對當事人的其他申辯意見(jiàn)不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,我局決定:

一、依據《證券法》第一百九十七條第一款的規定:

對*ST寧科給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

對陳瑞給予警告,并處以30萬(wàn)元的罰款;

對吳江明給予警告,并處以30萬(wàn)元的罰款;

對董春香、張寶林給予警告,并分別處以20萬(wàn)元的罰款。

二、依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定:

對*ST寧科給予警告,并處以400萬(wàn)元的罰款;

對虞建明給予警告,并處以400萬(wàn)元的罰款;

對黃海粟給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

對陳瑞給予警告,并處以60萬(wàn)元的罰款;

對董春香給予警告,并處以55萬(wàn)元的罰款;

對范昌盛、鄭杰、韓昆山給予警告,并分別處以50萬(wàn)元的罰款。

綜合上述兩項,決定:

對*ST寧科給予警告,并處以550萬(wàn)元的罰款;

對虞建明給予警告,并處以400萬(wàn)元的罰款;

對黃海粟給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

對陳瑞給予警告,并處以90萬(wàn)元的罰款;

對董春香給予警告,并處以75萬(wàn)元的罰款;

對鄭杰、韓昆山、范昌盛給予警告,并分別處以50萬(wàn)元的罰款。

對吳江明給予警告,并處以30萬(wàn)元的罰款;

對張寶林給予警告,并處以20萬(wàn)元的罰款。

虞建明作為*ST寧科實(shí)際控制人,組織、指使*ST寧科控股子公司虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤,導致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載,違法情節較為嚴重,依據《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規定》(證監會(huì )令第185號)第三條第(一)項、第四條第一款第(一)項、第五條和第七條的規定,對虞建明采取6年市場(chǎng)禁入措施。自我局宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí),須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )寧夏監管局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

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