當事人:傅鍇越,男,1988年6月出生,住址:上海市閔行區。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對傅鍇越內幕交易貴人鳥(niǎo)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴人鳥(niǎo))股票行為進(jìn)行了立案調查、審理,并依法向當事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。應當事人傅鍇越的要求,我局舉行了聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了傅鍇越的陳述和申辯。本案現已調查、審理終結。

經(jīng)查明,傅鍇越存在以下違法事實(shí):

一、內幕信息的形成和公開(kāi)過(guò)程

2023年3月初,大信會(huì )計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)大信所)進(jìn)駐貴人鳥(niǎo)進(jìn)行2022年度審計工作。

2023年4月14日,大信所完成現場(chǎng)審計,電話(huà)告知貴人鳥(niǎo)董事會(huì )秘書(shū)蘇某強,大信所可能對貴人鳥(niǎo)出具非標準審計意見(jiàn)的審計報告,蘇某強隨即向貴人鳥(niǎo)董事長(cháng)李某華做了匯報,并將相關(guān)情況告訴證券事務(wù)代表邱某宏,要求其盡快完成年報編制工作。當天,李某華、財務(wù)總監周某鳳、蘇某強前往北京,與大信所溝通相關(guān)情況。

2023年4月17日,大信所與李某華、蘇某強溝通可能對貴人鳥(niǎo)出具非標準審計意見(jiàn)審計報告的相關(guān)情況。

2023年4月26日,大信所向貴人鳥(niǎo)提交正式保留意見(jiàn)財務(wù)審計報告和否定意見(jiàn)內部控制審計報告及相關(guān)報告說(shuō)明。同日,貴人鳥(niǎo)召開(kāi)第四屆董事會(huì )第二十三次會(huì )議,審議通過(guò)《2022年年度報告及摘要》《關(guān)于公司財務(wù)審計報告出具保留意見(jiàn)涉及事項的專(zhuān)項說(shuō)明》《關(guān)于會(huì )計師出具否定意見(jiàn)的內部控制審計報告的專(zhuān)項說(shuō)明》等議案。

2023年4月27日,貴人鳥(niǎo)披露2022年年度報告、審計報告及相關(guān)說(shuō)明和貴人鳥(niǎo)停牌公告。貴人鳥(niǎo)股票于2023年4月27日停牌一天,并于2023年4月28日起被上海證券交易所實(shí)施其他風(fēng)險警示。

上述貴人鳥(niǎo)2022年年度報告被出具保留意見(jiàn)事項屬于《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準審計意見(jiàn)及其涉及事項的處理》(證監會(huì )公告〔2020〕20號)第六條規定的應當作出專(zhuān)項說(shuō)明的事項,屬于《證券法》第八十條第二款第十二項規定的“國務(wù)院證券監督管理機構規定的其他事項”,根據《證券法》第五十二條第一款、第二款,在公開(kāi)披露前屬于內幕信息。該內幕信息的形成不晚于2023年4月14日,公開(kāi)于2023年4月27日,周某鳳為內幕信息知情人。

二、傅鍇越使用“王某澤”證券賬戶(hù)和“焦某”證券賬戶(hù)在內幕信息敏感期內交易“貴人鳥(niǎo)”的情況

傅鍇越系貴人鳥(niǎo)時(shí)任董事、副總經(jīng)理、董事會(huì )審計委員會(huì )委員,周某鳳系貴人鳥(niǎo)時(shí)任財務(wù)總監、內幕信息知情人,二人在內幕信息敏感期內存在多次電話(huà)聯(lián)系,其中2023年4月14日、4月17日、4月18日均有電話(huà)聯(lián)系,共計8次。

(一)賬戶(hù)交易基本情況

“王某澤”證券賬戶(hù)2022年3月28日開(kāi)立于東方財富證券拉薩團結路第一證券營(yíng)業(yè)部,下掛上海股東賬戶(hù)A56XXXX120和深圳股東賬戶(hù)013XXXX562?！巴跄碀伞弊C券賬戶(hù)于2022年7月22日至11月25日期間共計買(mǎi)入“貴人鳥(niǎo)”426,300股,累計成交金額1,742,598元,2023年4月26日賣(mài)出“貴人鳥(niǎo)”426,300股,賣(mài)出金額1,235,208元。

“焦某”證券賬戶(hù)2022年3月28日開(kāi)立于東方財富證券拉薩團結路第一證券營(yíng)業(yè)部,下掛上海股東賬戶(hù)A56XXXX079和深圳股東賬戶(hù)033XXXX374?！敖鼓场弊C券賬戶(hù)于2022年7月22日至10月18日期間共計買(mǎi)入“貴人鳥(niǎo)”316,800股,累計成交金額1,377,302元,2023年4月26日賣(mài)出“貴人鳥(niǎo)”316,800股,賣(mài)出金額909,216元。

(二)賬戶(hù)控制情況

“王某澤”證券賬戶(hù)和“焦某”證券賬戶(hù)均由傅鍇越控制使用,上述證券賬戶(hù)資金全部來(lái)源于傅鍇越。2023年4月26日清倉賣(mài)出“貴人鳥(niǎo)”由傅鍇越?jīng)Q策操作,下單設備為傅鍇越本人手機。

(三)賬戶(hù)交易特征

“王某澤”證券賬戶(hù)、“焦某”證券賬戶(hù)2023年4月26日全部賣(mài)出“貴人鳥(niǎo)”,4月27日貴人鳥(niǎo)發(fā)布2022年年度報告、審計報告及相關(guān)說(shuō)明和貴人鳥(niǎo)停牌公告,此次賣(mài)出時(shí)間臨近貴人鳥(niǎo)公告時(shí)間,交易時(shí)間敏感,交易意愿強烈,傅凱越與內幕信息知情人聯(lián)絡(luò )時(shí)點(diǎn)、此次賣(mài)出時(shí)點(diǎn)與內幕信息形成及公開(kāi)過(guò)程高度吻合,交易行為明顯異常。

綜上,在內幕信息敏感期內,傅鍇越控制使用“王某澤”證券賬戶(hù)、“焦某”證券賬戶(hù)合計賣(mài)出“貴人鳥(niǎo)”743,100股,賣(mài)出金額2,144,424元,經(jīng)計算,避損金額合計902,399.01元。

以上違法事實(shí),有相關(guān)公告、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、涉案賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料、交易流水等證據證明,足以認定。

我局認為,傅鍇越的上述行為違反《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規定,構成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內幕交易行為。

在聽(tīng)證過(guò)程中,傅鍇越及其代理人提出如下申辯意見(jiàn):

一是傅鍇越未在與周某鳳的聯(lián)絡(luò )中獲知審計機構將對貴人鳥(niǎo)2022年度財務(wù)報表出具保留意見(jiàn)事項,該事項也不屬于《證券法》第五十二條規定的內幕信息。二是傅鍇越是看到2023年4月26日上午股票跌停才決定賣(mài)出股票,具有正當理由且符合其以往的交易習慣,沒(méi)有利用內幕信息交易。三是本案認定的避損金額過(guò)高,認定的基準日及避損金額不符合《證券市場(chǎng)內幕交易行為認定指引(試行)》《最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權民事賠償案件的若干規定》等規定,希望綜合考量、予以調減。

綜上,傅鍇越請求免于處罰或從輕減輕處罰。

經(jīng)復核,我局認為:

一是貴人鳥(niǎo)2022年年度報告被出具保留意見(jiàn)事項具有重大性和非公開(kāi)性,根據《證券法》第五十二條第一款、第二款的規定,在公開(kāi)披露前屬于內幕信息,當事人聽(tīng)證中所提貴人鳥(niǎo)積極爭取標準審計意見(jiàn)、大信所存在內部分歧、內幕信息知情人的個(gè)人判斷等事項不影響對內幕信息及其形成時(shí)點(diǎn)的認定,在案證據顯示本案內幕信息形成時(shí)點(diǎn)不晚于2023年4月14日。傅凱越在內幕信息敏感期內與內幕信息知情人周某鳳存在聯(lián)絡(luò )、接觸,溝通OA簽批事宜等辯解不影響對傅凱越基于聯(lián)絡(luò )接觸非法獲取內幕信息的認定。二是傅凱越與內幕信息知情人聯(lián)絡(luò )時(shí)點(diǎn)、此次賣(mài)出時(shí)點(diǎn)與內幕信息形成及公開(kāi)過(guò)程高度吻合,傅鍇越所提依據自身投資判斷、以往交易習慣進(jìn)行交易的申辯意見(jiàn),不足以構成對交易異常的合理說(shuō)明,不能排除其利用內幕信息從事證券交易活動(dòng)。三是本案內幕交易違法所得的計算,符合中國證監會(huì )及我局一貫的執法實(shí)踐,違法所得數額計算正確、認定金額無(wú)誤。

綜上,我局對傅鍇越的申辯意見(jiàn)不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百九十一條第一款的規定,我局決定:沒(méi)收傅鍇越違法所得902,399.01元,并處以1,804,798.02元罰款。

當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰沒(méi)款匯交中國證券監督管理委員會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和我局備案(傳真:0971-8236887)。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證券監督管理委員會(huì )青海監管局

2024年6月24日