山東數字人科技股份有限公司：

經(jīng)查，你公司存在以下問(wèn)題：

一、財務(wù)核算不規范

一是公司2021年度“DR設備系統”項目收入確認依據不充分。二是公司2022年至2023年度部分業(yè)務(wù)收入確認總額法、凈額法應用不當。上述事項導致公司2021年至2023年年度報告財務(wù)數據披露不準確，其中，營(yíng)業(yè)收入分別較實(shí)際增加1,359.20萬(wàn)元、增加99.68萬(wàn)元、減少1,359.20萬(wàn)元，凈利潤分別較實(shí)際增加375.76萬(wàn)元、減少326.38萬(wàn)元、減少6.05萬(wàn)元。

二、內部控制不完善

一是公司客戶(hù)立項管理、投標管理、應收賬款管理、應付賬款管理等內控制度缺失或存在設計缺陷。二是公司采購管理、合同管理、驗收管理等內控制度執行不到位。

上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第三條、《上市公司治理準則》（證監會(huì )公告〔2018〕29號）第三條、《上市公司治理準則》（證監會(huì )公告〔2025〕5號）第三條的規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第五十二條、《上市公司現場(chǎng)檢查規則》（證監會(huì )公告〔2025〕5號）第二十一條的規定，我局決定對你公司采取責令改正、出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數據庫。你公司應充分吸取教訓，加強證券法律法規學(xué)習，嚴格執行財務(wù)和會(huì )計管理制度，切實(shí)提高規范運作水平。你公司應當自收到本決定書(shū)之日起30日內向我局提交整改報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

 

 

                                                                                                                 山東證監局

                                                                                                               2025年6月30日