徐以發(fā)、李慶柱、李相東、孔祥惠：

我局在監管中發(fā)現，山東數字人科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）存在以下問(wèn)題：

一、財務(wù)核算不規范

一是公司2021年度“DR設備系統”項目收入確認依據不充分。二是公司2022年至2023年度部分業(yè)務(wù)收入確認總額法、凈額法應用不當。上述事項導致公司2021年至2023年年度報告財務(wù)數據披露不準確，其中，營(yíng)業(yè)收入分別較實(shí)際增加1,359.20萬(wàn)元、增加99.68萬(wàn)元、減少1,359.20萬(wàn)元，凈利潤分別較實(shí)際增加375.76萬(wàn)元、減少326.38萬(wàn)元、減少6.05萬(wàn)元。

二、內部控制不完善

一是公司客戶(hù)立項管理、投標管理、應收賬款管理、應付賬款管理等內控制度缺失或存在設計缺陷。二是公司采購管理、合同管理、驗收管理等內控制度執行不到位。

公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第三條、《上市公司治理準則》（證監會(huì )公告〔2018〕29號）第三條、《上市公司治理準則》（證監會(huì )公告〔2025〕5號）第三條的規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第四條、第五十一條規定，公司董事長(cháng)徐以發(fā)、總經(jīng)理李慶柱、董事會(huì )秘書(shū)李相東、財務(wù)總監孔祥惠對上述行為負有主要責任，根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第五十二條規定，我局決定對徐以發(fā)、李慶柱、李相東、孔祥惠采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數據庫。你們應加強對證券法律法規的學(xué)習，采取有效措施避免上述違規行為再次發(fā)生，切實(shí)提升公司規范運作水平和信息披露質(zhì)量。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

 

 

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