當事人：西科農業(yè)集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)西科集團或公司），住所：四川省綿陽(yáng)市涪城區。

周小東，男，1962年4月出生，西科集團實(shí)際控制人，時(shí)任西科集團董事長(cháng)、總經(jīng)理，住址：四川省綿陽(yáng)市涪城區。

張仁超，男，1975年12月出生，時(shí)任西科集團財務(wù)總監，住址：成都市金牛區。

周思來(lái)，男，1987年3月出生，時(shí)任西科集團董事、副總經(jīng)理，住址：四川省綿陽(yáng)市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，我局對西科集團信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利，當事人西科集團、周小東、張仁超、周思來(lái)進(jìn)行了陳述和申辯，要求聽(tīng)證后撤回了聽(tīng)證申請。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明，西科集團存在以下違法事實(shí)：

西科集團2022年年度報告財務(wù)信息披露存在虛假記載。西科集團實(shí)際控制和使用了四川潤和種業(yè)有限責任公司和吉安縣村背種植專(zhuān)業(yè)合作社兩家供應商銀行賬戶(hù)網(wǎng)銀轉賬Ukey，同時(shí)借助福建文軍種業(yè)有限公司、福建省薌豐科技種業(yè)有限公司、建寧縣文軍種子專(zhuān)業(yè)合作社、梓潼縣敖家石梯水稻制種專(zhuān)業(yè)合作社等供應商幫忙過(guò)賬，與程某蘭等54個(gè)自然人（經(jīng)銷(xiāo)商）之間發(fā)生大量無(wú)真實(shí)購銷(xiāo)業(yè)務(wù)的資金往來(lái)，形成“三方”或“四方”的資金閉環(huán)，虛增公司2022年年度營(yíng)業(yè)收入及利潤總額分別為13,109萬(wàn)元和3,309.75萬(wàn)元，占公司2022年年度營(yíng)業(yè)收入（30,221萬(wàn)元）的43.38%及利潤總額（2,863.87萬(wàn)元）的115.57%，扣除虛增利潤后，公司凈利潤為虧損。西科集團積極配合調查，主動(dòng)供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為，采取了主動(dòng)摘牌、為異議股東提供回購選擇權等減少危害后果的行動(dòng)。

上述違法事實(shí)，有西科集團相關(guān)公告、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、相關(guān)主體情況說(shuō)明、相關(guān)財務(wù)資料、相關(guān)內部審議資料等證據證明，足以認定。

西科集團的上述行為違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第191號）第三條第一款、《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第212號）第二十一條第一款的規定，根據《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第191號）第四十九條第一款、《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第212號）第七十一條、《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉讓系統有關(guān)問(wèn)題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號）第五條的規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

根據《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第191號）第五條、第二十八條第二款的規定，《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第212號）第二十一條第二款的規定，周小東作為西科集團董事長(cháng)、時(shí)任總經(jīng)理，全面負責安排和聯(lián)系西科集團虛構業(yè)務(wù)，對西科集團2022年年報披露信息的真實(shí)、準確、完整負有法定義務(wù)，但未勤勉盡責，系直接負責的主管人員。張仁超作為西科集團時(shí)任財務(wù)總監，具體參與西科集團虛構業(yè)務(wù)，對西科集團2022年年報披露信息的真實(shí)、準確、完整負有法定義務(wù)，但未勤勉盡責，系直接負責的主管人員。周思來(lái)為周小東兒子，西科集團時(shí)任董事、副總經(jīng)理，分管公司種子銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，應當知悉公司存在造假行為，未履行勤勉盡責的義務(wù)，在2022年年報上履行了簽字責任，系其他直接責任人員。

當事人提出如下申辯意見(jiàn)：

（一）西科集團提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場(chǎng)秩序，未損害投資者權益。二是配合調查，主動(dòng)供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為，主動(dòng)減輕違法行為危害后果。三是未查詢(xún)到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類(lèi)案處罰，結合公司配合調查情況，處罰偏高。四是公司成立至今持續創(chuàng )造社會(huì )效益。五是公司負債較大，公司及實(shí)控人沒(méi)有能力承擔可能的行政處罰帶來(lái)的倒閉風(fēng)險后果。綜上，請求不予處罰或從輕處罰。

（二）周小東提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場(chǎng)秩序，未損害投資者權益。二是配合調查，主動(dòng)供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為，并主持完成了公司摘牌等減少危害后果的行動(dòng)。三是未查詢(xún)到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類(lèi)案處罰，結合配合調查情況，處罰偏高。四是除公司薪酬外無(wú)其他收入，且家庭財產(chǎn)為公司貸款作擔保，難以繳納罰款。綜上，請求不予處罰或從輕處罰。

（三）張仁超提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場(chǎng)秩序，未損害投資者權益。二是配合調查，主動(dòng)供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為。三是未查詢(xún)到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類(lèi)案處罰，結合配合調查情況，量罰偏高。四是收入不高且已離職，此前因公司違法違規行為受到監管措施，工作生活困難。綜上，請求不予處罰或從輕處罰。

（四）周思來(lái)提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場(chǎng)秩序，未損害投資者權益。二是積極配合調查，主動(dòng)供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為，積極參與公司摘牌等減少危害后果的行為。三是未查詢(xún)到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類(lèi)案處罰，結合配合調查情況及未參與虛增收入行為情況，處罰偏高。四是除公司薪酬外無(wú)其他收入，且家庭財產(chǎn)為公司貸款作擔保，難以繳納罰款。綜上，請求不予處罰。

經(jīng)復核，我局認為當事人的申辯理由不能成立，具體如下：

（一）關(guān)于西科集團的申辯意見(jiàn)。一是公司虛增2022年營(yíng)業(yè)收入和利潤總額分別為13,109萬(wàn)元和3,309.75萬(wàn)元，占當期年度報告記載營(yíng)業(yè)收入及利潤總額的43.38%和115.57%，不屬于違法行為輕微，公司進(jìn)行了虛假信息披露，不屬于沒(méi)有危害后果，公司不予處罰的請求沒(méi)有事實(shí)和法律依據。二是我局已依據《中華人民共和國行政處罰法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《行政處罰法》）對公司存在的應當從輕或減輕處罰情形做出認定，量罰適當。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是公司持續創(chuàng )造社會(huì )效益、負債較大、面臨倒閉風(fēng)險等，不屬于法定從輕或減輕處罰情節。

（二）關(guān)于周小東的申辯意見(jiàn)。一是本案不屬于違法行為輕微，不屬于沒(méi)有危害后果，其不予處罰的請求沒(méi)有事實(shí)和法律依據。二是周小東同公司配合調查等情形在量罰時(shí)已充分考慮。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是難以繳納罰款不屬于法定從輕減輕情節。

（三）關(guān)于張仁超的申辯意見(jiàn)。一是本案不屬于違法行為輕微，不屬于沒(méi)有危害后果，其不予處罰的請求沒(méi)有事實(shí)和法律依據。二是其配合調查等情形在量罰時(shí)已充分考慮，量罰適當。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是收入不高、工作生活困難等不屬于法定從輕減輕情節。

（四）關(guān)于周思來(lái)的申辯意見(jiàn)。一是本案不屬于違法行為輕微，不屬于沒(méi)有危害后果，其不予處罰的請求沒(méi)有事實(shí)和法律依據。二是其配合調查等情形在量罰時(shí)已充分考慮，量罰適當。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是收入較低、為公司貸款作擔保、難以繳納罰款等均不構成法定免責事由。

綜上，我局對上述四位當事人的申辯意見(jiàn)不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第二款、《行政處罰法》第三十二條第一項、第三項的規定，我局決定：

一、對西科農業(yè)集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以四百萬(wàn)元罰款；

二、對周小東給予警告，并處以二百六十萬(wàn)元罰款；

三、對張仁超給予警告，并處以一百六十萬(wàn)元罰款；

四、對周思來(lái)給予警告，并處以六十萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

                                           四川證監局

                                  2025年5月19日

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