震安科技股份有限公司：

經(jīng)查，我局發(fā)現你公司存在以下問(wèn)題：

一、公司治理不規范

一是部分股東大會(huì )會(huì )議程序存在瑕疵，部分董監高未按規定出席及列席股東大會(huì )、股東大會(huì )僅推舉了一名股東參加監票。二是在審議股權激勵相關(guān)事項議案時(shí)，作為被激勵對象的關(guān)聯(lián)董事未回避表決。三是部分獨立董事未在年度股東大會(huì )進(jìn)行述職。四是部分“三會(huì )”會(huì )議文件記錄或存檔不準確、不完備。

上述行為違反了《上市公司股東大會(huì )規則》（證監會(huì )公告〔2022〕13號）第二十六條、第二十八條、第三十七條，《上市公司章程指引》（證監會(huì )公告〔2022〕2號）和《上市公司章程指引》（證監會(huì )公告〔2023〕62號）第六十七條、第七十條、第七十四條、第八十七條，《上市公司股權激勵管理辦法》（證監會(huì )令第148號）第三十四條，《上市公司治理準則》（證監會(huì )公告〔2018〕29號）第三十二條的規定。

二、募集資金管理及使用不規范

一是使用閑置募集資金進(jìn)行現金管理時(shí)，購買(mǎi)理財產(chǎn)品到期日超過(guò)董事會(huì )授權的管理期限。二是以募集資金置換中介費用事項未履行審議決策程序且未披露。三是募集資金管理和使用公告中披露的個(gè)別日期存在錯誤。

上述行為違反了《上市公司監管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》（證監會(huì )公告〔2012〕44號）第十條、《上市公司監管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》（證監會(huì )公告〔2022〕15號）第十一條、第十二條的規定。

    三、會(huì )計核算不準確

一是部分包安裝項目在確認收入當期未同步結轉安裝成本，成本結轉與收入確認不匹配，不符合《企業(yè)會(huì )計準則—基本準則》第三十五條的規定。二是對個(gè)別客戶(hù)未單項計提壞賬準備的依據不充分，應收賬款減值計提金額不準確，不符合《企業(yè)會(huì )計準則—基本準則》第十八條和《企業(yè)會(huì )計準則第22號—金融工具確認和計量》第四十七條、第四十八條的相關(guān)規定。三是部分制造費用會(huì )計核算存在跨期，不符合《企業(yè)會(huì )計準則—基本準則》第十九條的規定。四是個(gè)別項目合同履約成本入賬不完整，不符合《企業(yè)會(huì )計準則—基本準則》第九條、第十九條的規定。

上述情況影響了相關(guān)財務(wù)信息披露的準確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第三條第一款的規定。

四、內部控制不規范

一是采購及供應商管理不規范，部分物資存在先入庫后檢驗的情形、部分采購計劃及合同未按規定權限審批、供應商資格管理不規范。二是產(chǎn)成品入庫管理不規范。三是收入確認單據存在瑕疵。

上述行為違反了《上市公司治理準則》（證監會(huì )公告〔2018〕29號）第三條的規定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第五十二條和《上市公司現場(chǎng)檢查規則》（證監會(huì )公告〔2022〕21號）第二十一條的規定，現決定對你公司采取責令改正的行政監管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。現要求你公司充分吸取教訓，加強證券法律法規學(xué)習，提高規范運作意識，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露真實(shí)、準確、完整、及時(shí)，杜絕再次發(fā)生此類(lèi)違規行為。你公司應當在收到本決定書(shū)30日內采取有效措施予以改正并向我局提交書(shū)面整改報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

 

 

 

云南證監局            

2025年03月06日