當事人：銀江技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀江技術(shù)或公司），住所：浙江省杭州市西湖區。
    王輝，男，1967年10月出生，銀江技術(shù)實(shí)際控制人，住址：浙江省杭州市西湖區。
    王騰，男，1987年1月出生，時(shí)任銀江技術(shù)董事長(cháng)、總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區。
    韓振興，男，1989年2月出生，時(shí)任銀江技術(shù)總經(jīng)理、董事，住址：浙江省杭州市拱墅區。
    任剛要，男，1982年10月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理、財務(wù)總監、董事，住址：河南省襄城縣。
    吳孟立，男，1991年7月出生，時(shí)任銀江技術(shù)董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理，住址：浙江省桐廬縣。
    王瑞慷，男，1975年11月出生，時(shí)任銀江技術(shù)董事，住址：浙江省杭州市上城區。
    于俊高，男，1979年7月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區。
    程平，男，1992年9月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區。
    徐錚波，男，1987年2月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區。
    蔣立靚，男，1984年5月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理、董事，住址：浙江省杭州市余杭區。
    依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，我局對銀江技術(shù)、王輝信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人均未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、辦理終結。
    經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實(shí)：
    一、銀江技術(shù)未按規定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2023年年報和2024年半年報存在虛假記載（事項一）
    2023年至2024年6月，在實(shí)際控制人王輝組織、指使下，銀江技術(shù)及子公司浙江銀江智慧交通集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀江智慧交通）、杭州銀江智慧健康集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀江智慧健康）等，通過(guò)支付往來(lái)款、員工借款、供應商預付款等多種方式，與控股股東銀江科技集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀江集團）及其控制的企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用。2023年、2024年1-6月資金占用累計發(fā)生額分別為66,329.13萬(wàn)元、43,451.85萬(wàn)元，占當期報告記載凈資產(chǎn)的15.66%、10.43%；期末余額分別為2,883.64萬(wàn)元、19,695.49萬(wàn)元，占當期報告記載凈資產(chǎn)0.68%、4.73%。截至2024年底，案涉資金占用款已全部歸還。
    銀江技術(shù)未按規定及時(shí)披露上述事項；2023年年報、2024年半年報僅對上述認定的資金占用額進(jìn)行了部分披露，披露的信息不準確、不完整。
    二、銀江技術(shù)未按規定披露關(guān)聯(lián)擔保，2018年至2023年年報存在重大遺漏（事項二）
    2018年至2019年，銀江技術(shù)先后向銀江集團子公司智谷創(chuàng )業(yè)園有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)智谷創(chuàng )業(yè)）購買(mǎi)其處于開(kāi)發(fā)中的6幢房產(chǎn)，購買(mǎi)時(shí)房產(chǎn)對應土地使用權等資產(chǎn)已作為抵押物用于擔保智谷創(chuàng )業(yè)對外借款。期間銀江技術(shù)已支付絕大部分購房款，房產(chǎn)已交付使用，并確認入賬。
    后續，在實(shí)際控制人王輝明確知悉的情況下，智谷創(chuàng )業(yè)多次以未過(guò)戶(hù)的土地使用權、房產(chǎn)作為抵押物用于擔保銀江集團及智谷創(chuàng )業(yè)對外借款，截至調查日部分未過(guò)戶(hù)房產(chǎn)仍未解除抵押，用于擔保銀江集團及智谷創(chuàng )業(yè)對外借款，實(shí)質(zhì)構成關(guān)聯(lián)擔保。
    銀江技術(shù)購買(mǎi)6幢房產(chǎn)時(shí)已披露抵押情況，但未及時(shí)披露后續新增關(guān)聯(lián)擔保事項。2018年至2023年期間，各期年報已披露房產(chǎn)權屬情況，但未披露房產(chǎn)用于關(guān)聯(lián)擔保情況，2018年至2023年年報存在重大遺漏。2018年至2023年年末未披露用于關(guān)聯(lián)擔保房產(chǎn)的賬面價(jià)值分別為31,157.84萬(wàn)元、65,790.02萬(wàn)元、63,667.31萬(wàn)元、61,544.59萬(wàn)元、45,832.03萬(wàn)元、45,089.17萬(wàn)元，分別占當期報告記載凈資產(chǎn)的9.51%、19.74%、18.16%、17.68%、13.00%、10.65%。
    三、2021年至2023年三季度財務(wù)報告存在虛假記載（事項三）
    （一）2021年，因某光伏項目并網(wǎng)延期等原因，項目整體結算總價(jià)下調，銀江技術(shù)未及時(shí)根據最終結算總價(jià)調減項目收入，導致2021年年報虛增營(yíng)業(yè)收入1,645.71萬(wàn)元、利潤總額1,621.02萬(wàn)元，分別占當期報告記載金額的0.82%、15.08%。
    （二）2022年，銀江技術(shù)重復核算項目收入、未及時(shí)根據最終結算總價(jià)調減項目收入，導致2022年年報虛增營(yíng)業(yè)收入5,727.41萬(wàn)元、利潤總額1,492.52萬(wàn)元，分別占當期報告記載金額的3.55%、19.97%。
    （三）2023年1月至9月，銀江技術(shù)通過(guò)虛構5個(gè)項目業(yè)務(wù)、虛構項目收入、延期確認費用等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤總額。銀江技術(shù)2023年半年報虛增營(yíng)業(yè)收入5,714.74萬(wàn)元、利潤總額2,224.76萬(wàn)元，分別占當期報告記載金額的5.43%、23.45%。2023年三季報虛增營(yíng)業(yè)收入7,258.53萬(wàn)元、利潤總額2,626.39萬(wàn)元，分別占當期報告記載金額的4.71%、21.79%。
    四、銀江技術(shù)相關(guān)公告文件信息披露不準確、不完整（事項四）
    2022年8月，銀江技術(shù)申請向特定對象發(fā)行股票。2022年8月30日起銀江技術(shù)公告的募集說(shuō)明書(shū)以及2022年9月28日起公告的審核問(wèn)詢(xún)函之回復報告等文件，一是就募投項目實(shí)施地點(diǎn)所涉不動(dòng)產(chǎn)尚未取得產(chǎn)權證書(shū)的原因，未披露不動(dòng)產(chǎn)為控股股東及其子公司用于抵押擔保的信息；二是引用了2021年營(yíng)業(yè)收入、凈利潤等數據。2023年3月20日，銀江技術(shù)公告取得發(fā)行注冊批復。2023年5月16日銀江技術(shù)公告股票上市公告書(shū)中披露了2021年、2022年主要財務(wù)數據。銀江技術(shù)上述公告文件信息披露不準確、不完整。
    上述違法事實(shí)，有銀江技術(shù)公告、財務(wù)及業(yè)務(wù)資料、相關(guān)合同、銀行流水、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明，足以認定。
    銀江技術(shù)上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項、第八十四條第一款的相關(guān)規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
    王輝作為銀江技術(shù)實(shí)際控制人，組織、指使關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，隱瞞關(guān)聯(lián)擔保事項，導致銀江技術(shù)發(fā)生信息披露違法行為，構成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
    時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理王騰，全面主持公司日常工作，知悉并參與資金占用，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2019年至2023年年報、2023年半年報及三季報、2024年半年報，以及募集說(shuō)明書(shū)等公告文件真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一、事項二、事項三、事項四直接負責的主管人員。
    時(shí)任總經(jīng)理、董事韓振興，負責公司經(jīng)營(yíng)管理，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2022年年報、2023年年報、2023年半年報及三季報、2024年半年報，以及募集說(shuō)明書(shū)等公告文件真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一、事項二、事項三、事項四直接負責的主管人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理、財務(wù)總監、董事任剛要，負責公司財務(wù)管理工作，知悉并參與資金占用，主導實(shí)施虛構5個(gè)項目、在財務(wù)核算時(shí)虛增項目利潤總額等，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2019年至2023年年報、2023年半年報及三季報、2024年半年報，以及募集說(shuō)明書(shū)等公告文件真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一、事項二、事項三、事項四直接負責的主管人員。
    時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理吳孟立，負責公司信息披露工作，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2022年年報、2023年年報，以及募集說(shuō)明書(shū)等公告文件真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一、事項二、事項四其他直接責任人員。
    時(shí)任董事王瑞慷，負責公司資金收付管理，知悉并參與資金占用，知悉5個(gè)項目不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)并在相關(guān)合同及付款審批流程中簽字，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2023年年報、2023年三季報、2024年半年報真實(shí)、準確、完整，是事項一直接負責的主管人員、事項三其他直接責任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理于俊高，同時(shí)曾擔任子公司銀江智慧健康董事長(cháng)，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證公司2023年年報、2023年三季報、2024年半年報真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一、事項三其他直接責任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理程平，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證公司2023年年報、2023年三季報、2024年半年報真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一、事項三其他直接責任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理徐錚波，同時(shí)曾擔任子公司銀江智慧交通董事長(cháng)，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證公司2023年年報和2024年半年報真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項一其他直接責任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理、董事蔣立靚，知悉5個(gè)項目不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)并在相關(guān)合同審批流程中簽字，未勤勉謹慎履行職責，未能保證公司2023年三季報真實(shí)、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規定，是事項三其他直接責任人員。
    根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，我局決定：
    一、對銀江技術(shù)股份有限公司責令改正，給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款；
    二、對王輝處以600萬(wàn)元罰款；
    三、對王騰給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；
    四、對韓振興、任剛要給予警告，并分別處以200萬(wàn)元罰款；
    五、對吳孟立、王瑞慷給予警告，并分別處以150萬(wàn)元罰款；
    六、對于俊高給予警告，并處以110萬(wàn)元罰款；
    七、對程平給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；
    八、對徐錚波給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；
    九、對蔣立靚給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。
    上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。
 

中國證券監督管理委員會(huì )浙江監管局