當前位置：
司法部、財政部、證監會(huì )負責人就《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定》答記者問(wèn)
日期：2025-01-15 ????來(lái)源：證監會(huì )
【字號： 大 中 小】
2025年1月10日，國務(wù)院總理李強簽署第798號國務(wù)院令，公布《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規定》），自2025年2月15日起施行。日前，司法部、財政部、證監會(huì )負責人就《規定》的有關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。
問(wèn)：《規定》出臺的背景和意義是什么？
答：黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場(chǎng)健康發(fā)展。中央金融工作會(huì )議強調，要著(zhù)力規范市場(chǎng)秩序，培育獨立、客觀(guān)、公正、規范的中介機構。提高上市公司質(zhì)量是推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的內在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機構（以下統稱(chēng)中介機構）在推動(dòng)公司上市和融資的過(guò)程中，發(fā)揮了“看門(mén)人”的重要作用。但部分中介機構在為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的過(guò)程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結果掛鉤，誘發(fā)財務(wù)造假等問(wèn)題。我國現行會(huì )計法、證券法等法律對中介機構編制虛假財務(wù)會(huì )計報告、配合實(shí)施財務(wù)造假等行為規定了監管措施和法律責任，但是針對具體收費行為的監管尚缺乏相應規范。
出臺《規定》，進(jìn)一步加強對中介機構收費等相關(guān)行為的監管，防止中介機構與發(fā)行人不當利益捆綁，有利于提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩定發(fā)展。
問(wèn)：請介紹一下《規定》的起草過(guò)程？
答：在《規定》制定過(guò)程中，起草部門(mén)嚴格按照科學(xué)立法、民主立法、依法立法有關(guān)要求，按程序廣泛聽(tīng)取各方面意見(jiàn)。司法部、財政部、證監會(huì )在起草過(guò)程中，通過(guò)實(shí)地走訪(fǎng)、召開(kāi)座談會(huì )等方式，聽(tīng)取了證券交易所、證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、上市公司、擬上市公司以及相關(guān)地方監管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì )的意見(jiàn)；先后四輪書(shū)面征求中央有關(guān)單位、地方人民政府意見(jiàn)，同時(shí)還向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。在此基礎上，對各方提出的意見(jiàn)建議逐條認真研究，充分吸收采納合理意見(jiàn)，反復修改完善形成草案，按照立法程序提請國務(wù)院常務(wù)會(huì )議審議后公布施行?？梢哉f(shuō)，《規定》廣泛凝聚立法共識，是對全過(guò)程人民民主的努力踐行。
問(wèn)：《規定》的適用范圍和總體思路？
答：《規定》適用于中介機構為公司在中華人民共和國境內公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)收取費用等相關(guān)活動(dòng)。制定《規定》主要遵循以下思路：一是堅持問(wèn)題導向。聚焦規范中介機構在服務(wù)公司公開(kāi)發(fā)行股票過(guò)程中的收費行為，增強中介機構獨立性。二是堅持分類(lèi)施策。在對中介機構作統一規范的前提下，針對行業(yè)特點(diǎn)，對不同中介機構提出了特定的監管要求。三是堅持從嚴監管。規范中介機構收費問(wèn)題，加大對相關(guān)違法行為的懲治力度，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩定發(fā)展。
問(wèn)：《規定》對中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)提出了哪些要求？
答：結合資本市場(chǎng)實(shí)踐并與《證券法》等法律銜接，《規定》對中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)作了如下規定：一是應當遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責、獨立客觀(guān)的原則。二是要配備具有相應專(zhuān)業(yè)能力和資質(zhì)的從業(yè)人員，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險控制制度。三是不得有配合公司實(shí)施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規信息披露等違法違規行為，不得協(xié)助不符合法定條件和要求的公司通過(guò)上述方式公開(kāi)發(fā)行股票。四是制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
問(wèn)：《規定》關(guān)于中介機構收費作了哪些規定？
答：《規定》明確了中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的收費原則，規定中介機構應當遵循市場(chǎng)化原則，根據工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準，并對各類(lèi)中介機構提出了具體要求：一是規定證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費用，但不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結果作為收費條件；證券公司從事承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應當符合國務(wù)院證券監督管理機構的規定，綜合評估項目成本等因素收取服務(wù)費用，不得按照發(fā)行規模遞增收費比例。二是規定會(huì )計師事務(wù)所執行審計業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費用，但不得以審計結果或股票公開(kāi)發(fā)行上市結果作為收費條件。三是規定律師事務(wù)所為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)，應當由律師事務(wù)所統一收費，并符合國務(wù)院司法行政等部門(mén)關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規定。
問(wèn)：《規定》的出臺對中介機構的收費是否產(chǎn)生影響？
答：《規定》立足于規范中介機構在服務(wù)公司公開(kāi)發(fā)行股票過(guò)程中的收費行為，推動(dòng)行業(yè)收費標準更加公開(kāi)、公正、透明，增強中介機構獨立性，不影響中介機構的正常收費行為?！兑幎ā诽岢龅木唧w要求，是對中介機構收費行為的進(jìn)一步規范，目的是防止相關(guān)收費行為影響其客觀(guān)公正執業(yè)，有利于形成公平、規范的市場(chǎng)秩序。實(shí)踐中，絕大部分中介機構在執業(yè)過(guò)程中能夠規范收費，對于少數不符合《規定》要求的收費行為，中介機構與發(fā)行人應當及時(shí)改正，否則將承擔相應的法律責任。
問(wèn)：為何規定地方人民政府不得給予發(fā)行人或者中介機構獎勵？
答：實(shí)踐中，有的地方人民政府希望通過(guò)給予發(fā)行人或者中介機構獎勵，提高當地企業(yè)成功上市的幾率，并以此產(chǎn)生帶動(dòng)區域經(jīng)濟的示范效應，然而逐步顯現出一些弊端：一是可能引起區域之間的惡性競爭，增加財政負擔，扭曲政績(jì)觀(guān)；二是可能誘導中介機構追求短期利益，偏離“看門(mén)人”的角色定位。因此，需要進(jìn)一步約束地方政府的獎勵行為，營(yíng)造市場(chǎng)化、法治化營(yíng)商環(huán)境，促使公司上市回歸到支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的本源上來(lái)。
《規定》明確，自本規定施行之日起，地方各級人民政府違反規定給予發(fā)行人或者中介機構獎勵的，應當追回。但根據相關(guān)法律規定，對《規定》施行前政府已經(jīng)給予的獎勵，不予追回。
問(wèn)：如何推進(jìn)《規定》的貫徹實(shí)施？
答：證監會(huì )、財政部、司法部等部門(mén)將加強信息溝通與協(xié)調配合，按照職責分工，依法對中介機構執業(yè)行為加強監管，確?！兑幎ā返挠行?shí)施。一是加強宣傳指導。組織各級證券監督管理、財政、司法行政等部門(mén)工作人員開(kāi)展學(xué)習培訓，確?！兑幎ā返玫綔蚀_理解和嚴格執行。引導中介機構規范服務(wù)行為，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。二是嚴格落實(shí)《規定》。在日常監管工作中，以查促改，督促中介機構規范收費行為。加大對相關(guān)業(yè)務(wù)收費情況的執法檢查力度，發(fā)現存在違反《規定》的相關(guān)情形的，依法依規嚴肅處理。三是加強溝通合作。各級證券監督管理、財政、司法行政等部門(mén)健全完善工作機制，密切配合，形成合力，共同做好《規定》貫徹實(shí)施工作，切實(shí)提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩定發(fā)展。
中國政府網(wǎng)
京公網(wǎng)安備 11040102700080號